Финансово кредитная экспертиза вопросы

Финансово-кредитная экспертиза

Эксперты по финансово-кредитной экспертизе ИРВИКОН:

• имеют диплом аудитора, в том числе в направлении «банковский аудит» и опыт проведения проверок банков;
• выполняли оценку кредитоспособности заемщиков, его финансовый анализ, могут оценить качество разработки бизнес-планов и его чувствительность к факторам рисков, в том числе в динамике по годам, в течение которых компания-должник была заемщиком банка.

Наши эксперты умеют не только писать заключения, но и выступать публично и защищать свое экспертное мнение!

Мы гарантируем, что наше Заключение устоит перед любой критикой, а эксперты, которые могут быть допрошены в суде для разъяснения положений Заключения, выступят обоснованно и профессионально.

Вам требуется финансово-кредитная экспертиза?

Свяжитесь с нами! Гарантируем профессиональный подход и адекватную стоимость услуг!

Оставить заявку

Мы работаем с организациями любых форм собственности, отраслей и отраслевых сегментов, а также частными заказчиками. За время деятельности нами накоплен колоссальный опыт проведения различных видов судебных экспертиз, а также их защиты в любых инстанциях.

Подробнее о финансово-кредитной экспертизе

Такой тип экспертной оценки, как финансово-кредитная, занимается анализом вопросов, связанных с областью движения кредитных средств. Специалистами исследуются финансовые показатели как организации, занимающейся кредитованием, так и заемщиков, в частности, их платежеспособность.

Финансово-кредитная экспертиза (ФКЭ) имеет два вида:

• судебная – может быть назначена судом или следствием на основании самостоятельного решения, либо в соответствии с ходатайством какой-либо из сторон разбирательства;
• внесудебная – производится в соответствии с договором, подписанным с заинтересованным лицом, например, кредитозаемщиком или адвокатом с целью получения заключения.

Цели проведения финансово-кредитного исследования

Так как при этой процедуре изучают сведения, связанные с кредитоспособностью, возвратностью и платежеспособностью субъектов кредитования, то ее главной целью нужно считать анализ реальных данных о степени соблюдения основных принципов услуг по кредитам – возвратности, срочности и возмездности сделок.

Судебными органами ФКЭ чаще всего назначается в связи с нарушениями, связанными с законностью получения займа.

Основные признаки финансовой деятельности, которые изучает экспертиза данного рода:

• исследование кредитоспособности и ее динамических показателей у субъекта финансирования – частного лица, предпринимателя, предприятия, финансовой организации и т.д.;
• проверка бухгалтерской отчетности на предмет соответствия утвержденным законом правилам;
• мониторинг соблюдения пунктов договора со стороны обоих участников – проверка перечислений, возврата средств и выплат процентов, залогового имущества;
• изучение реального соответствия предъявленного обеспечения с объемом выплат.

Когда требуется экспертиза

В каких случаях услуга поможет ответить на возникшие вопросы:

• отследить кредитоспособность стороны договора в динамике за какой-либо временной отрезок или по состоянию на конкретную дату;
• экспертная оценка бухгалтерского баланса заемщика;
• изучение выплат по кредиту и оценка реального размера денежных средств, перечисленных кредитору, включая проценты;
• объективно оценить реальную стоимость и объемы объекта, переданного заемщиком, в качестве обеспечения сделки.

Задачи, связанные с расследованием конкретного случая, предполагают отдельную формулировку вопросов, которые предъявляются экспертам. Это чаще всего зависит от того, кто подозревается в преступлении – организация, либо частное лицо или группа лиц, которая работает в данной организации, либо отдельный индивидуум.

Объект кредитного исследования

В роли объекта всегда выступает документация, которая получена из нижеследующих источников информации:

• первичные документы сделки по кредитованию – договор, счета-фактуры, платежные поручения, кассовые ордера, переписка и др.;
• документы учета – журналы-ордера, журналы операций, карточки счетов, а также главная книга, обороты по счетам и проводки;
• главные бухгалтерские документы – баланс и отчет о прибылях и убытках;
• документация, содержащая анализ кредитоспособности заемщика со стороны кредитора;
• если возбуждено уголовное дело, то его материалы – документы учета, заключения других комиссий, протокол действий участников судопроизводства.

Пользуясь этой информацией, специалисты начинают работу над выявлением возможных неточностей, либо преднамеренных махинаций с предоставленными в качестве кредита денежными средствами.

Процедура предоставления услуги

Проведение ФКЭ происходит с соблюдением следующего порядка действий:

• предварительное знакомство с объектом или материалами дела;
• исследование документации, в случае ее недостаточности оформление ходатайства о предоставлении добавочной информации;
• анализ кредитоспособности – в динамике или на конкретную дату;
• сопоставление бухотчетности и реальных операций по перечислению средств, а также выявление их несоответствия законодательству;
• оформление результатов экспертной оценки и формирование выводов.

На основании произведенного анализа заемщику присваивается категория, соответствующая одному из классов кредитоспособности:

• первый – когда предоставление денежных средств не подлежит сомнению;
• второй – при кредитовании необходимо осуществить взвешенное решение, предварительно оценив все «за» и «против» выдачи займа;
• третий – риск выдачи кредита повышен, кредитор может понести убытки.

ФКЭ поможет своевременно выявить все риски кредитования, а также защитит заказчика от любых незаконных махинаций.

Кредитная экспертиза (Финансово-кредитная экспертиза)

Кредитная экспертиза или финансово-кредитная экспертиза – это относительно новый вид экономических экспертиз, при производстве которой разрешаются вопросы кредитоспособности и платежеспособности предприятий, кредитования организаций и индивидуальных предпринимателей, вопросы предоставления займов и кредитов банками и кредитными организациями юридическим лицам, ипотечного кредитования физических лиц, и иные вопросы, требующие специальных познаний в области кредитования, ипотечных займов, экономики и финансов.

Проведение кредитной экспертизы, также, как и проведение иных финансово-экономических экспертиз, является одним из основных экспертных направлений деятельности нашего Центра.

Наш Центр проводит все виды финансово-кредитных экспертиз!

Процессуальные виды кредитной экспертизы:

Процессуально, финансово-кредитная экспертиза, может быть:

• досудебная: проводится по запросу адвоката, физических и юридических лиц, с последующим составлением заключения специалиста (досудебная кредитная экспертиза, внесудебная кредитная экспертиза, независимая финансово-кредитная экспертиза);
• судебная: проводится только на основании постановления следователя либо по определению суда, с оформлением заключение эксперта (судебная финансово-кредитная экспертиза, финансово-кредитная экспертиза для суда).

Также, как и иные финансово-экономические экспертизы, судебно-кредитная экспертиза, может быть: однородной (единоличная, первичная), дополнительной, повторной, комиссионной и комплексной.

Стоимость финансово-кредитной экспертизы указана ниже.

Вопросы финансово-кредитной экспертизы размещены в конце раздела.

Объекты финансово-кредитной экспертизы:

• кредитный договор и дополнения к нему;
• договор займа и дополнения к нему;
• договор товарного или коммерческого кредита и дополнения к ним;
• договор об ипотеке;
• закладная и дополнительные соглашения к ней;
• документы отражающие финансовое положение заемщика, его кредитоспособность и платежеспособность;
• банковские вклады и счета заемщика;
• финансовые документы кредитной организации;
• учредительные и организационные документы кредитной организации;
• первичные бухгалтерские документы заемщика;
• счета бухгалтерского учёта – «Внеоборотные активы»: счёт 01 – «Основные средства»; счёт 02 – «Амортизация основных средств»; счёт 03 – «Доходные вложения в материальные ценности»; счёт 04 – «Нематериальные активы», и другие счета;
• счета бухгалтерского учёта – «Производственные запасы»;
• счета бухгалтерского учёта – «Денежные средства»: счёт 50 – «Касса»; счёт 51 – «Расчетный счета»; счёт 52 – «Валютные счета»; счёт 53 – «Специальные счета в банках», и другие счета;
• счета бухгалтерского учёта – «Расчёты»: счёт 66 – «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»; счёт 67 – «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», и другие счета;
• счета бухгалтерского учёта – «Капитал»;
• счета бухгалтерского учёта – «Финансовые результаты»;
• иные счета бухгалтерского учёта;
• договоры купли-продажи, аренды, соглашения;
• иные финансовые документы заемщика, содержащие его финансовые показатели и необходимые эксперту для ответов на вопросы финансово-кредитной экспертизы.

Задачи и цели финансово-кредитной экспертизы:

• установление кредитоспособности заемщика;
• определение платежеспособности заемщика;
• анализ состояния финансовых показателей заемщика;
• установление обоснованности получения кредита или займа;
• установление обоснованности получения государственного целевого кредита;
• определение использования государственного целевого кредита не по прямому назначению;
• определение обоснованности получения льготных условий кредитования;
• установление правильности расчета процентов по кредиту или займу;
• установление правильности расчета процентов по ипотечному кредиту;
• установление соответствия кредитного договора нормам Гражданского кодекса РФ и иным нормативным правовым актам, регулирующим оформление подобного вида договоров;
• установление соответствия договора займа нормам ГК РФ и иным нормативным правовым актам, регулирующим оформление подобного вида договоров;
• установление соответствия договора об ипотеки нормам ГК РФ и иным нормативным правовым актам, регулирующим оформление подобного вида договоров;
• установление соответствия закладной нормам гражданского законодательства РФ;
• анализ бухгалтерских операций заемщика;
• установление мошеннических операций в сфере кредитования;
• установление нарушений условий кредитования банком или иной кредитной организацией;
• иные вопросы, касаемые преступлений в сфере кредитования в Российской Федерации;
• анализ объективности и научной обоснованности ранее проведенных кредитных экспертиз;
• рецензирование кредитных экспертиз.

В каких случаях необходимо назначение финансово-кредитной экспертизы:

Финансово-кредитная экспертиза может быть проведена как в досудебном порядке, так и в рамках проведения следственных действий на этапе предварительного расследования, так и при рассмотрении дела в суде.

Кредитные экспертизы относятся к довольно редким экспертизам, но учитывая, что за последние годы значительно выросло кредитование как физических, так и юридических лиц, финансовые экспертизы кредитования встречаются все чаще и чаще.

В гражданских делах, наиболее часто встречается финансово-кредитная экспертиза ипотечного кредитования, а также, экспертиза кредитного договора при разрешении конфликтных ситуаций между двумя хозяйствующими субъектами РФ.

Кроме того, в последнее время, в гражданских спорах довольно часто применяется судебная экспертиза кредитной карты, когда банк или иная кредитная организация предоставляет заём физическому лицу в условиях кредитной карты.

При рассмотрении дел в арбитражных судах РФ, чаще всего встречается финансовая экспертиза кредитных договоров между банками и юридическими лицами. В уголовном судопроизводстве, судебная финансово-кредитная экспертиза нашла широкое применение при рассмотрении дел, связанных с совершением преступлений, предусмотренных ст. 176 (Незаконное получение кредита), 177 (Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности) и ст. 159.1 (Мошенничество в сфере кредитования) Уголовного кодекса РФ.

Ходатайствуя в суде о проведении судебной финансово-кредитной экспертизы в нашем Центре, Вы можете рассчитывать на высокий профессионализм наших экспертов, объективность и полноту экспертных исследований, и соответственно, на высокое качество выполненных судебных экспертиз.

Обратите внимание!Перед ходатайством о проведении и назначении судебной финансово-кредитной экспертизы, обратитесь к нам в центральный офис за Информационным письмом, где мы укажем сроки исполнения и цену кредитной экспертизы для суда.

Узнать подробную информацию об условиях проведения судебно-кредитных экспертиз, уточнить стоимость кредитной экспертизы, получить устную или письменную консультацию, а также, заказать проведение независимой финансово-кредитной экспертизы или рецензирование кредитной экспертизы, Вы можете в центральном офисе нашего экспертного Центра либо по контактам, указанным ниже:

Финансово-кредитная экспертиза в Москве и Московской области

Независимая кредитная экспертиза получила популярность в связи с активным развитием финансового рынка и всё большим увеличением числа его участников. Назначается она при необходимости выяснения обстоятельств и фактов преступлений, совершенных с целью незаконного получения кредита, для чего производится всесторонняя экспертиза кредитного договора и другие сопутствующие исследования.

Экспертиза исследует признаки и способы фальсификации предоставленных данных о финансовых показателях заемщика, которые свидетельствуют о его платежеспособности, кредитоспособности, а также целевое использование кредита и его возвратность.

Финансово-кредитная экспертиза

Финансовые исследования, в том числе экспертиза кредитного договора, дают возможность установить:

• обстоятельства деятельности заемщика в финансово-хозяйственной сфере;
• кредитоспособность заемщика в динамике (кредитная оценка);
• соответствие требованиям нормативно-правовых и регулирующих актов к методике формирования показателей в бухгалтерской отчетности;
• выполнение сторонами условий, изложенных в кредитном договоре;
• соотношение предложенного обеспечения для кредитования и размера максимально возможных выплат по условиям договора.

Объект исследования независимой кредитной оценки — это представленные в материалах дела задокументированные данные.

Первичные учетные, регистровые, балансовые бухгалтерские документы, договора и деловая переписка, отображающая хозяйственные отношения, протоколы судопроизводства, методические рекомендации кредитной организации — далеко не все данные, которые исследуются в рамках кредитной оценки, из этого перечня становится ясно, что специалисты, осуществляющие экспертизу, должны иметь большой опыт работы в кредитно-финансовой сфере.

Цели кредитной экспертизы

Цели кредитного аудита заключаются в исследовании и выявлении способов получения кредита без материального и правового обеспечения, гарантий возвратности кредита, документального оформления кредитных расчетов.

Экспертиза занимается исследованием вопросов, поставленных перед спецыалистом заказчиком (судом, следствием, юридическим или частным лицом), на предмет соблюдения основных принципов кредитования — целевого использования и возвратности.

Заказчиков кредитной экспертизы интересуют такие аспекты как:

• определение динамики кредитоспособности заемщика за указанное время;
• выявление уровня кредитоспособности заемщика на указанную дату, соответственно методике кредитующей организации;
• установление суммы денежных средств, которые перечислены кредитором на счет заемщика, согласно условиям, изложенным в кредитном договоре;
• установление суммы, перечисленных заемщиком денежных средств на погашение тела кредита и начисленных процентов;
• оценка стоимости залогового имущества, переданного для выполнения условий договора заемщиком кредитору;
• соотношение предоставленного обеспечения и максимально возможного размера выплат по договору кредитования.

Для исследования очень важно точно сформулировать интересующие вопросы, поскольку нарушения и злоупотребления могут исходить не только со стороны заемщика (организации в целом или определенного круга увлеченных в преступный сговор лиц) ни и со стороны представителей кредитной организации (банков, лизинговых компаний).

Определение документальной обоснованности выдачи кредита, соответствие их предоставления правилам и методикам финансового института, а также круга ответственных за обеспечение соблюдения требований законодательства в сфере банковской деятельности должностных лиц — эти и другие задачи решаются в ходе проведения финансово-кредитной экспертизы.

Проведение финансово-кредитной экспертизы

Квалифицированные специалисты нашего центра раскроют проблемные вопросы в сфере кредитования, составят адекватную и полную кредитную оценку, установят реальное денежные состояние заемщика, его кредитоспособность и целевое использование выделенных средств.

Специфика кредитных отношений между участниками финансового рынка, установление фактов, которые предстоит доказать в ходе следствия или суда, ответы на вопросы требующие специальных познаний в сфере кредитования и обращения денежных потоков — наши опытные специалисты сведущи во всех тонкостях и нюансах денежно-кредитного анализа. Нами успешно осуществляются самые сложные исследования, в том числе и такие как судебная финансово кредитная экспертиза, оценка кредитоспособности, экономические исследования различного характера и так далее.

Независимо для чего понадобилась вам кредитная оценка — расследование криминальных дел, рассмотрение судебных исков гражданского и арбитражного производства, в досудебном порядке — наша компания придет вам на помощь и окажет квалифицированные услуги в самые сжатые сроки!

Для осуществления экономической экспертизы обращайтесь за помощью к профессионалам, используя наши контактные телефоны: +7 (495) 789-48-17, (903) 727-77-27.

Судебная финансово-экономическая экспертиза: понятие, предмет, объект, вопросы

В судах разбираются экономические споры совершенно новых форм. Это обусловлено многими причинами: развивается предпринимательская деятельность, появляются ранее неизвестные условия хозяйствования.

Кроме этого, в стране реализованы налоговая, ценовая, банковская реформы. Незаконные доходы, нецелевое использование средств и т.д. становятся предметом судебных разбирательств.

Сегодня особенно актуальны новые приемы в процессе проведения финансово-экономической экспертизы.

Определение 1

Судебная финансово-экономическая экспертиза проводится при разрешении хозяйственных споров, связанных с финансовыми операциями: кредитованием, процедурой банкротства, валютными операциями.

Обстоятельства дела, касающиеся финансового состояния предприятия, факты, которые свидетельствуют о возникновении и реализации доходов, отрицательные явления в этих действиях, правонарушения относительно финансовой дисциплины становятся предметом СФЭЭ. Экспертиза проводится с целью определения результатов финансовой деятельности, или для определения объема незаконных доходов, скрытой государственной прибыли и т.д.

Вопросы и задачи судебной финансово-экономической экспертизы

Экспертиза проводится на основе документации финансово-экономического характера.

Задачи СФЭЭ следующие:

• установить искажение финансовых показателей предприятия и степень их обоснованности;
• исследовать финансовое состояние в целом;
• проанализировать структурные и динамические показатели;
• установить отклонения в распределении и реализации прибыли;
• проанализировать расчеты по доходам;
• определить оборотные средства предприятия, причины образования задолженности.

Замечание 1

Судебная финансово-экономическая экспертиза назначается в случаях завышения продажных цен, занижения закупочных цен, превышения уровня рентабельности, получения сверхприбыли монопольными организациями.

Экспертиза решает вопросы следующего порядка:

• верно ли соответствие отчетов и фактического финансового состояния? Что привело к отсутствию платежеспособности?;
• можно ли было предоставить ссуду другому предприятию без ущерба, за счет каких финансовых средств?;
• равна ли себестоимость продукции затратам, не занижены ли данные о прибыли?;
• сколько стоит простая или привилегированная акция предприятия?;
• не указывают ли финансовые действия предприятия не нецелевое использование денежных средств?

Для экспертизы необходима документация, отражающая финансовую деятельность организации. К таким документам относятся журналы-ордера, ведомости, книга регистрации хозяйственных операций, баланс предприятия с приложениями.

Системные данные в результате исследований должны быть представлены полно, комплексно, отражая балансовые взаимосвязи оборотов по счетам.

Если нет регистров бухгалтерского учета, для экспертизы могут быть предоставлены первичные документы.

Изучая первичные документы, следует делать акцент на искажении данных отчетов, которые выражаются в бестоварности операций купли-продажи, отсутствии актов выполненных работ при зачислении на счет организации средств, отсутствии счетов-фактур, накладных.

После исследования документации, можно решать вопрос о необходимости проведения экспертизы.

Вывод 1

Экспертный анализ балансовых операций, которые отражаются в бухгалтерском учете, позволяет выявить множественные нарушения, свидетельствующие о недостоверности финансовой документации, а значит о правонарушениях в организации. Однако, такой анализ возможен только при комплексности предоставленных эксперту данных.

Методики проведения СФЭЭ

В судебной финансово-экономической экспертизе базовым элементом является системный экономический анализ доходов и затрат организации и их сопоставление. Операции исследуются с точки зрения их образования и финансовых результатов, а также финансового состояния организации. Предметом изучения СФЭЭ является содержание, степень рентабельности, прибыли, структурированный анализ показателей.

Изучение финансовых операций – расчетов денежных платежей в бюджет и ассигнований из бюджета, документов по финансированию и кредитованию, отчетности по использованию финансов необходимо для того, чтобы выявить отрицательные явления в финансовой деятельности, которые повлияли на финансовое состояние предприятия в результате несоблюдения финансовой дисциплины.

В экспертизе большое значение имеет использование специальных правил, которые регулируют финансовую сферу. В СФЭЭ используются логические модели, экономико-математические методы, структурно-функциональный анализ, анализ связей, многомерный анализ и другие методы.

Замечание 2
В зависимости от того, какой вопрос следует прояснить, избирается комплекс методов. Выявленные нарушения позволяют экспертам сделать вывод об искажениях финансовых результатов предприятия.

Механизм искажений выясняется при анализе противоречий данных учета: дебета и кредита по разным группам счетов, таких как счета основных средств и производственных запасов, затрат на производство, расчетов, разнородных по составу счетов, также выявляются остатки по счетам, целевое назначение самих счетов.

Нарушения в финансовой сфере

Нарушения в финансовой и банковской сферах занимают особое место, так как они причиняют ущерб не только хозяйствующим субъектам, но и экономическим интересам общества.

Экспертиза в сфере кредитования предполагает следующие исследования:

• при каких обстоятельствах создавалась фирма, получившая кредит;
• договор открытия кредитной линии;
• возврат кредита: гарантии и обеспечение;
• документация на льготное получение кредита;
• изъятие из оборота кредитных средств, при каких обстоятельствах обналичивались, движение активов, приобретенных на средства кредита;
• движение полученных кредитных средств.

Вопросы, возникающие по делам о незаконном предпринимательстве, как правило, типовые. Например, выявление финансовых пирамид. Эксперт выясняет, есть ли в документах признаки финансовой пирамиды? Это достаточно сложный экономико-математический процесс, поэтому в качестве экспертов приглашаются специалисты – математики.

Часто экспертиза выявляет факты, которые косвенно подтверждают незаконное предпринимательство.

Пример 1

При анализе документов было выявлено отсутствие собственных и взятых в аренду офисных помещений и складов. Но договоры поставки показали, что предусмотрено поступление товара на склад. Кроме того, в штатном расписании организации числится кладовщик.

По выписке из банка выяснилось, что регулярно производится оплата за использование системы «Клиент-Банк». Использование данной системы предполагает наличие компьютеров.

Но данные бухучета говорили об обратном, что на предприятии отсутствуют собственные и арендованные основные средства.

Эксперт несомненно обратит внимание на данные противоречия.

Большое количество споров в арбитражном суде возникает из-за договоров. Определение правомерности оплаты по договорам – важная задача экспертов.

Пример 2

Затраты организации за 2018 г. отражены в следующих статьях;

Рисунок 1. Статьи затрат

Расходы на транспорт составляют 84%. Согласно договору транспортные услуги оказывает ООО «Ветер». Сторонами установлены расценки и закреплены в договоре, но документация, которая подтверждает установленные расценки, отсутствует.

Акты на выполнение работ-услуг являются подтверждением оказания транспортных услуг. Но экспертиза выяснила, что информация об объемах, расчете стоимости, расшифровки подписей отсутствует.

Это не дает возможности эксперту определить стоимостную оценку транспортных расходов.

Пример 3

Экспертиза определила, что оплатой за товар являются депозитные сертификаты. Организация не имеет собственных средств на счетах.

Все средства, поступившие на счет организации, поступают от ООО «Пегас» по агентскому договору с целью перечисления этих средств поставщикам. Эксперт усомнился в использовании целевых средств.

Им было установлено, что в IV квартале 2018 года организация использовала средства не по целевому назначению в сумме 124 421 000 руб. Из них: на собственные расходы организации направлено 1 466 000 руб.

На покупку векселей при отсутствии поручения принципала направлено 122 955 000 руб. Эксперт определил, что предприятие также приобрело векселя Сбербанка России на сумму 122 953 000 руб. Опять же при отсутствии поручения. Эксперт усомнился в правомерности приобретения векселей.

Дальнейшее исследование показало, что по дополнительному соглашению часть векселей была передана заемщику ООО «Глобус» на сумму 70 000 000 руб. Заемщик имеет обязательство вернуть другие векселя того же эмитента на ту же сумму. Процент по займу составил 3% – 2 100 000 руб. и уплачен посредством передачи на сумму процентов простых векселей того же эмитента до 31 декабря 2018 г.

Выводы эксперта:

1. Отсутствие разрешительного документа ООО «Пегас» на передачу векселей заемщику ООО «Глобус». Векселя – это собственность ООО «Пегас», они приобретены организацией для передачи поставщику. Отсутствие разрешительного документа доверителя говорит о неправомерности данной операции.
2. Нарушены сроки уплаты по договору займа (передача простых векселей Сбербанка России). В этом случае должны начисляться пени за просрочку. Стало быть, стоимость векселей отражена неверно.

По акту приема передачи векселей видно, что векселя от ООО «Пегас» поступили для расчета с ООО «Волна» по:

Экспертиза кредитных расчетов — вопросы к юристу — 2020

В настоящее время большое распространение получили бухгалтерские экспертизы расчетов между банками и кредиторами.

Для осуществления кредитной экспертизы необходимы следующие документы:

1. Кредитный договор со всем приложениями

2. Выписка по лицевому/расчетному счету кредитора за исследуемый период. Важно, чтобы выписка включала в себя ежедневные остатки на день операции.

3. Все мемориальные ордера по кредитному договору, сгруппированные по назначениям: основной долг, проценты, пени, издержки кредитора по получению исполнения, прочее.

4. Реестры представленных мемориальных ордеров по кредитному договору

5. Банковский расчет задолженности

На какие вопросы может ответить эксперт при выполнении бухгалтерской экспертизы по кредитным договорам:

• Каков размер задолженности кредитора на установленную дату?
• Соответствует ли порядок списания денежных средств условиям договора, нормам действующего законодательства?

Важная оговорка по работе эксперта: в соответствии с п.13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.06.2008 г. №11 «О подготовке гражданских дел к судебному разбирательству», «в соответствии со ст.

79 ГПК РФ на разрешение экспертизы могут быть поставлены только те вопросы, которые требуют специальных знаний в различных областях науки, техники, искусства или ремесла.

Не допустима постановка перед экспертом вопросов правового характера».

Важный законодательный пункт: согласно ст.

319 Гражданского Кодекса РФ сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты, а в оставшейся части – основную сумму долга.

Данная норма означает, что в первую очередь должно проводиться погашения процентов, затем тело долга, а затем все дополнительные начисления, например штрафы, проценты за просрочку.

В ходе выполнения кредитной экспертизы выполняется перерасчет поступления денежных средств, их списание согласно условиям графика платежей, начислений штрафных санкций согласно условиям кредитного договора и нормам законодательства. В результате проведенного расчета рассчитываются итоговые суммы по задолженности/переплате, и разбивкой на тело долга, проценты и различные штрафные санкции.

Советы из практики: за последние 3 года нами было выполнено более 20 бухгалтерских экспертиз по кредитным договорам. Исходя из нашего опыта, подобные экспертизы не помогут кредиторам в случае фактов:

• Систематической неуплаты регулярных взносов по кредитам,
• Длительных просрочек регулярных платежей,
• Смены банка, предоставившего кредит, и попытке кредитора невыплаты кредита на основании формальных признаков.

Если у Вас возникла спорная ситуация в отношении исполнения кредитного договора и Вы задумались о проведении бухгалтерской экспертизы указанного договора, обращайтесь к нам, мы сможем помочь Вам.

Финансово-правовая экспертиза банковского кредитного договора

• правовую и финансовую безграмотность,
• невнимательное прочтение условий договора или его подписание без ознакомления с содержанием,
• непонимание ряда условий договора и их последствий,
• отсутствие взвешенного анализа получения выгоды и возможностей погашения займа и рисков, в случае нарушения договорных обязательств.

Чтобы избежать недоразумений и неприятностей после получения кредита, необходимо внимательно изучить содержание договора.

Экспертиза кредитных договоров в санкт-петербурге. правовая экспертиза договоров

ВАЖНО: Оспаривание экспертизы на формальных основаниях Директор НП «Федерация Судебных Экспертов» Костюченко В.В.и заместитель директора по экономическим вопросам Гараба А.Н. раскрывают новый для нашей судебной практики вопрос об оспаривании заключений судебных экспертов на формальных основаниях — два подобных исследования уже были оспорены судами РФ.

Экспертиза кредитного договора спб

• установленный кредитной организацией порядок пользования займом,
• является ли заем целевым, и каков порядок его использования,
• предусматриваются ли банком изменения договора в одностороннем порядке, в частности процентной ставки,
• какие штрафные санкции, и за какие нарушения в случае договорных обязательств могут применить к заемщику,
• предполагается ли предоставление банку сведений о финансовом положении клиента,
• предусмотрена возможность досрочного погашения кредита, и каковы ее последствия,
• оговорено ли в договоре наступление форс-мажорных обстоятельств, и какие последствия они влекут за собой.

Кроме того, эксперты произведут перерасчет необоснованно завышенных процентов по кредитным договорам в рублях и в валюте, с учетом текущего финансового положения заемщика.

Где заказать экспертизу ☝ расчета по кредиту

Судебная финансово-кредитная экспертиза проводит следующие исследования:

• Уровень кредитоспособности заемщика.
• Сумма ануитентного платежа.
• Направления использования финансов.
• Выполнение условий кредитного договора.
• Искажение в финансовой документации.
• Соответствие бухгалтерской отчетности законодательству.
• Динамика кредитоспособности субъекта.

Судебная финансово-кредитная экспертиза, в большинстве случаев назначается для расследования экономических и иных преступлений, за которые, по 176 статье Уголовного Кодекса нашей страны предусматриваются определенные наказания.

Финансово -кредитная экспертиза

• Проверяется наличие любых его задолженностей, в том числе и с другими партнерами.
• Рассчитывается прибыль от сделки и ее целесообразность для обеих сторон.
• Проводятся налоговая, финансово-кредитная, инженерно-экономическая, судебно-финансовая проверки.
• Составляется заключение и выдается заказчику экспертизы.
• В налоговую договоров входят такие этапы:

1. Анализ деятельности клиента в экономическом ключе.
2. Анализ налоговых и бухгалтерских документов клиента.
3. Определение норм налоговой системы, которые могут быть применены для конкретного договора.
4. Оценка общего размера налогов, которые должны быть уплачены по договору.
5. Создание рекомендаций о том, как оптимизировать размер налогов.
6. Выдача рекомендаций заказчику.

Юридическая и прочие экспертизы отличаются только целями.

Судебно-бухгалтерская экспертиза расчетов по кредитам и займам

Поэтому для организации не нужно обращаться в суд или куда-то еще. Виды Основные виды независимых экспертиз по кредитным договорам:

1. Экономическая. Ее цель – определить, к каким последствиям приведет клиента заключенное соглашение. Эта экспертиза оценивает благоприятность сделки, ее безопасность и нахождение в ней положений, которые могут привести к потере финансов. Если такие положения найдены, то стороны договора обязуются их исправить.
2. Налоговая.

   Цель – сведение к минимуму тех налогов, что прописаны в контракте. Во время проведения анализируется деятельность сторон сделки с позиции налогового права. Специалисты создают модель ситуации, в которой можно снизить налоги. Клиент получает рекомендации о том, как снизить налоги.

3. Юридическая.

   Цель одна – определить, насколько законным является договор.

Экспертизы кредитов

Финансово -кредитная экспертиза : 5 (100%) — 2 В современном мире огромную роль играют финансы и вся сопутствующая им документация. Каждый день в тысячах организациях заключаются сотни контрактов, подписываются множество договоров и оформляется огромное количество документов. Особую роль играет кредитная и финансовая документация тех или иных предприятий.

И именно документация является одним из главных объектов изучения при проведении финансово-кредитной экспертизы. Данная экспертиза выделяется как вид судебных экспертиз, которые проводятся с помощью использования знаний в области кредитования и движения финансов. Также при проведении подобной экспертизы учитывают показатели кредитоспособности физического или юридического лица.

Гражданского Кодекса РФ сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем проценты, а в оставшейся части – основную сумму долга.

Данная норма означает, что в первую очередь должно проводиться погашения процентов, затем тело долга, а затем все дополнительные начисления, например штрафы, проценты за просрочку.

В ходе выполнения кредитной экспертизы выполняется перерасчет поступления денежных средств, их списание согласно условиям графика платежей, начислений штрафных санкций согласно условиям кредитного договора и нормам законодательства.

В результате проведенного расчета рассчитываются итоговые суммы по задолженности/переплате, и разбивкой на тело долга, проценты и различные штрафные санкции.

Финансово кредитная экспертиза вопросы

Первичные учетные, регистровые, балансовые бухгалтерские документы, договора и деловая переписка, отображающая хозяйственные отношения, протоколы судопроизводства, методические рекомендации кредитной организации — далеко не все данные, которые исследуются в рамках кредитной оценки, из этого перечня становится ясно, что специалисты, осуществляющие экспертизу, должны иметь большой опыт работы в кредитно-финансовой сфере. Цели кредитной экспертизы Цели кредитного аудита заключаются в исследовании и выявлении способов получения кредита без материального и правового обеспечения, гарантий возвратности кредита, документального оформления кредитных расчетов. Экспертиза занимается исследованием вопросов, поставленных перед спецыалистом заказчиком (судом, следствием, юридическим или частным лицом), на предмет соблюдения основных принципов кредитования — целевого использования и возвратности.

Заказчиков

Судебная финансово-кредитная экспертиза

Определяется соответствие формирования показателей бухгалтерской отчетности проверяемого лица требованиям закону.

Определяется выполнение условий договора по кредиту сторонами – изучаются операции перечисления денег проверяемым лицом, возврата кредитных объемов и определенных процентов; по информации учета, которая характеризует имущество, предоставленное исследуемым лицом в залог и т.д. Сопоставляются размеры предоставляемого обеспечения под кредитную линию и предельно возможного объема выплат по кредитному договору.

Объект исследования на процесс финансово-кредитных экспертиз формируется документированной информацией из следующих источников, которые представлены в материалах дела: первичными учетными документами (счетами, счетами-фактурами, накладными, кассовыми ордерами, платежными поручениями, выписками по расчетным и ссудным

Кредитная экспертиза

Необходимость в проведении финансовой экспертизы кредитных договоров возникает в следующих случаях:

1. при необходимости установить, какова кредитоспособность заемщиков;
2. при обнаружении ошибок в договоре кредитования;
3. для определения того, каким образом будет происходить погашение кредита.
4. расследование факторов незаконного получения кредита;
5. для выяснения направления целевого применения средств, полученных по кредиту;
6. когда нужно выявить случаи несоблюдения условий договора объектом кредитования или заемщиком;

Если у вас возникла потребность в проведении данного вида исследования, вы можете обратиться в центр кредитной экспертизы МЦЭО. Сотрудники проконсультируют вас по любому вопросу финансово-кредитной системы, объяснят проблематичные моменты, которые могут возникать в процессе оформления кредита, посоветуют, по каким критериям выбирать финансовое учреждение.

Эксперт должен определить кредитоспособность заемщика, то есть установить, способен ли он рассчитаться по основному долгу и процентам.

3. Эксперт должен установить, соответствует ли расходование заемных средств их целевому назначению, предусмотренному договором.

Успешно решить эту задачу удается не всегда, особенно в тех случаях, когда цель кредита указывается как «на пополнение оборотных средств» или «на необходимые нужды». Также возникает сложность при зачислении суммы кредита на расчетный счет заемщика, на котором уже лежит остаток собственных денежных средств, равный размеру ссуды или превышающий ее.

5.

Предмет, задачи и методика судебной финансово-кредитной экспертизы

Финансово-кредитные экспертизы назначаются в основном при расследовании преступлений, ответственность за которые предусмотрена ст. 176 УК РФ «Незаконное получение кредита» и ст. 159.1 УК РФ «Мошенничество в сфере кредитования».

Составы данных статей УК РФ в части объективной стороны схожи по способам совершения преступлений:

1. — по ст. 176 УК РФ — путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации;
2. — по ст. 159.1 УК РФ — путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных и (или) недостоверных сведений.

Субъектом данных преступлений в сфере кредитования является, чаще всего, заемщик, который в целях хищения кредита либо его получения, в том числе на льготных условиях, подает в банк искаженные сведения.

Однако в случаях, когда заемщик

Некоторые вопросы судебной финансово кредитной экспертизы при расследовании незаконного получения кредита Текст научной статьи по специальности «Государство и право. Юридические науки»

Ключевые слова: кредит, судебная экспертиза, задачи, методика, документы, заключение. iНе можете найти то, что вам нужно?

Попробуйте сервис . В современных условиях экономических преобразований все большее значение приобретает проблема банковской безопасности, решением которой во многом предопределяется надежность и стабильность финансовой и кредитно-денежной систем страны.

Особую озабоченность при этом вызывают преступления связанные с незаконным получением кредитов, к тому же характеризующиеся большой степенью латентности.