Как уходят от налогов ип

Оплата налогов для открытого но не работающего ИП: что делать предпринимателю

Открытие ИП сейчас не составляет никакого труда. Но сказать это же о ведении предпринимательской деятельности нельзя. В связи с этим очень часто встречаются ситуации, при которых после открытия ИП никакой деятельности не велось.

Но это не значит, что бизнесмен так запросто освободился от налогового бремени, которое автоматически наложилось на него в момент регистрации. В связи с этим возникает вопрос: если предприниматель открыл ИП, но не работал, надо ли платить налоги? Однозначно ответить на этот вопрос довольно сложно.

Есть смысл более подробно рассмотреть проблему и сделать правильный вывод.

Нужно ли платить налоги не работающему ИП

Если ИП не ведет деятельность, нужно ли платить налог? Необходимость оплаты налога и сумма этого налога напрямую зависят от выбранного налогового режима.

В большинстве случаев индивидуальные предприниматели предпочитают упрощенную систему налогообложения (УСН). Она предполагает оплату налога, напрямую связанного с полученным доходом.

Отсюда следует вывод, что, если доход отсутствует, то и налога так же нет. Такой вывод следует из самого принципа такой системы налогообложения.

ИП не работал

Важно! Даже если у ИП полностью отсутствует какой-либо доход, налоговая декларация все равно должна сдаваться в требуемые сроки. В ней нужно прописать отсутствие дохода и нулевой налог.

Осуществление деятельности на ЕНВД подразумевает оплату фиксированного налога, зависящего от физического показателя и коэффициентов, установленных местными властями.

Такой налог не зависит от дохода, однако отсутствие деятельности оказывает влияние и на него. Если ИП на ЕНВД не работает, то в качестве физического показателя берется ноль.

Налоговые декларации составляются и сдаются ежеквартально. Сам налог в таком случае не платится.

Имущественный налог должен быть оплачен в любом случае. Он вычисляется, исходя из стоимости имущества, и пропадет только в случае потери этого имущества. Работа ИП на такое налогообложение не повлияет.

Оплата страховых взносов

Следующий по важности вопрос звучит следующим образом: нужно ли платить страховые взносы ИП, если деятельность не велась? Согласно законодательству, отсутствие у ИП дохода не освобождает его от необходимости оплачивать страховые взносы. Предприниматель без сотрудников должен в обязательном порядке платить определенную сумму в ПФР только за себя. Если же сотрудники имеются, то необходимо внесение нужных сумм и за них.

ИП на патенте — какие налоги платить, обязательные взносы

Сумма страховых взносов начисляется с момента регистрации ИП до срока предоставления отчетности. Размер взноса в ПФР устанавливается законодательно и ежегодно индексируется. Обязанность по уплате этого взноса возникает с момента регистрации и прекращается только после ликвидации ИП. Но, если у ИП нет деятельности, надо ли платить страховые взносы?

Помимо взносов в Пенсионный фонд, необходимо также проводить отчисления в Фонд медицинского страхования. Это справедливо даже для тех случаев, когда ИП не вело никакой деятельности после своего открытия.

К сведению! Взносы в ФОМС также считаются обязательными. Они устанавливаются в зависимости от минимального размера оплаты труда и ежегодно индексируются. Этот взнос может быть оплачен частями или за один раз.

Часто людей интересует, если ИП не работало, как не платить в Пенсионный фонд? Перечисленные выше страховые взносы обязаны выплачивать все индивидуальные предприниматели вне зависимости от полученного дохода. Однако и их могут не платить определенные категории граждан. Но таких категорий очень мало и необходимо будет документальное подтверждение принадлежности к той или иной группе.

Ведение КУДиР

В соответствии с требованиями законодательства, книгу учета доходов и расходов (КУДиР) должен вести каждый индивидуальный предприниматель и каждая организация. При отсутствии деятельности позиции в книге остаются нулевыми. Но она должна быть, даже если ИП не ведет деятельность. Разумеется, сдавать нулевую книгу вместе с налоговой декларацией в ФНС не имеет никакого смысла.

КУДиР

Какую отчетность сдает ИП, не ведущий деятельность

Учитывая все выше описанное, каждый ИП, не ведущий деятельность, обязан сдавать следующие отчеты:

• зарплатная отчетность (кроме ИП без работников);
• налоговую декларацию с нулевыми доходами;
• отчеты о выплате страховых взносов в ПФР и Фонд медицинского страхования.

Фиксированный платеж в Пенсионный фонд для ИП

В ПФР необходимо каждый месяц сдавать форму СЗВ-М и один раз в год форму СЗВ-К.

Важно! Организации на УСН вместе с налоговой декларацией в ФНС должны предоставлять ежегодный бухгалтерский отчет.

Могут ли быть последствия

Если предприниматель не сдал в назначенный срок отчетность в налоговую службу, неизбежно последуют штрафные санкции. Несданный нулевой отчет приведет к начислению штрафа в размере 1000 руб.*. Этот штраф начисляется на каждый документ и на каждый год. Таким образом, если в течении нескольких лет не сдавалась отчетность, потребуется выплатить довольно крупную сумму.

Последствия неуплаты налогов

Обратите внимание! Также налоговая инспекция может счесть факт отсутствия отчетов грубейшим нарушением законодательства и заблокировать расчетный счет предпринимателя.

Но самая большая опасность кроется в отсутствии взносов в Пенсионный фонд. Если они не были проведены, ПФР вправе потребовать оплаты. Причем сумма может быть совсем не такой, как планировалось изначально.

ПФР может начислить взнос по максимальной ставке, что приведет к возникновению задолженности в размере около 150 тыс. руб. Такую сумму придется заплатить только на основании того, что ФНС не имела никакой информации о деятельности ИП в течении всего времени.

Поэтому очень важно соблюдать правила предоставления отчетов в налоговую службу даже в том случае, если ИП не работало.

К сведению! Если планируется приостановить работу ИП на некоторое время, то зачастую куда выгоднее его просто закрыть. Открывать новое ИП будет несложно.

Таким образом, оплата налогов в большей степени зависит от полученных доходов. Если деятельность не велась и доходов не было, налогов не будет. Но сдавать отчетность за этот период все-таки необходимо. Это поможет впоследствии сэкономить значительные средства и нервы в решении вопросов с ФНС, ПФР и подобными государственными структурами.

*Цены указаны на июль 2019 г.

Как ИП платить меньше налогов при различных режимах налогообложения?

Здравствуйте, уважаемые читатели! Данная статья адресована всем индивидуальным предпринимателям.

Платежи в бюджет являются достаточно весомой статьёй расходов для многих ИП. Поэтому платить их обычно не любят. Однако делать это необходимо — таков закон.

Не все знают, что ИП может абсолютно законно минимизировать сумму налоговых отчислений. Такая возможность является очень важной, так как в условиях кризиса предприниматели стремятся сократить свои расходы.

Снизить бремя бюджетных платежей можно, но действовать надо в полном соответствии с законодательством, не допуская нарушений. Есть немало способов, как ИП платить меньше налогов. Давайте познакомимся с ними.

Выбираем систему налогообложения

Общая система, назначаемая по умолчанию при регистрации индивидуального предпринимателя, относится к весьма затратным, так как подразумевает множество платежей. Да и ведение бухгалтерской отчётности при ОСНО является достаточно сложной процедурой. Поэтому ОСНО используется предпринимателями редко.

Она бывает выгодна в особых случаях – например, когда ИП работает только с теми предприятиями, которые платят НДС.

Большей популярностью пользуются иные, специальные, системы налогообложения, которые позволяют и налогов платить меньше, и отчётность вести более простую. Это:

• Упрощённая (УСН), разделяющаяся на 2 вида, в зависимости от налоговой базы («доходы» или «доходы минус расходы»).
• Патентная система (ПСН), которая распространяется только на определённые виды деятельности. Плата за патент равнозначна уплате налога.
• ЕНВД, при которой взносы рассчитываются, исходя из предполагаемого дохода, установленного законодательно. Фактическая прибыль не играет никакой роли. О том, как правильно рассчитать налог ЕНВД, читайте ТУТ.

Все эти режимы являются добровольными. Но если вы планируете минимизировать налоги, то рекомендуем вам сразу же при регистрации подавать заявление о переходе на один из них. Так как только при использовании УСН, ПСН или ЕНВД есть возможность существенно снизить налоговое бремя законными способами.

Налоговые каникулы

С 2015 года вновь образованные ИП (работающие на УСН или ПСН) имеют право на налоговые каникулы, когда они вообще освобождаются от уплаты налога на прибыль. Однако Федеральный Закон № 477-ФЗ от 29.12.

2014, который даёт право на льготный двухлетний период, предполагает, что местные органы власти самостоятельно должны принимать решение о введении на территории региона таких каникул.

По факту — данный закон действует ещё не во всех субъектах РФ.

Поэтому, если вы только планируете зарегистрировать ИП, вам необходимо изучить местное законодательство, чтобы узнать, сможете ли вы в течение 2 лет использовать льготную ставку 0%.

Снижаем налоговое бремя на УСН и ЕНВД

Налогообложение по упрощённой системе имеет 2 ставки – 6% и 15%. При ставке в 6% в расчёт берутся доходы предпринимателя, а при 15% — разница между доходами и расходами.

При УСН 15% «доходы минус расходы» налогооблагаемую базу можно уменьшить, если увеличить свои издержки.

Как это сделать? Индивидуальному предпринимателю нужно сохранять абсолютно все чеки, подтверждающие факты расходов.

Даже если это незначительные затраты, направленные на удовлетворение личных нужд ИП, их всегда можно отразить как материальные траты, связанные с предпринимательской деятельностью.

Также в расходы можно включить страховые платежи, уплаченные за себя и за наёмных работников, тем самым снизив базу для расчёта налога по УСН 15%.

При УСН 6% «доходы» и ЕНВД можно минимизировать налоговые платежи за счёт уплаты фиксированных страховых взносов (с 2017 года они уплачиваются в ФНС).

• Если ИП на указанных режимах налогообложения работает без наёмных сотрудников, он может ПОЛНОСТЬЮ снизить налог на прибыль за счёт уплаченных страховых взносов на пенсионное и медицинское страхование. Например, если ИП, согласно расчётам, должен за 2018 год заплатить по УСН доходы 40 000 рублей, то он может уменьшить этот платёж на сумму обязательных платежей (в 2018 году эта сумма равна 32 385 рублей + 1% с дохода свыше 300 тысяч рублей). Если разница будет отрицательной, то тогда налог на прибыль уменьшается до нуля.
• Если у ИП имеются нанятые работники, то сумму налога можно снизить максимум на 50% за счёт страховых платежей, произведённых как за работников, так и за себя.

Важно знать, что все вычеты возможны исключительно в том случае, если все платежи производятся вовремя. Так как авансовые платежи по УСН или ЕНВД нужно совершать каждый квартал, то для того, чтобы уменьшить их, страховые взносы тоже нужно платить каждый квартал.

Пример: за 1 квартал 2019 года ИП на УСН 6% без работников должен заплатить авансовый платёж в размере 3500 рублей. Чтобы снизить его до нуля, ему необходимо в этом же квартале сделать взнос на ОПС и ОМС в размере минимум 3500 рублей.

Налоговые послабления есть и для ИП, работающих на ОСНО. Например, при уплате налога на имущество есть льгота для предпринимателей, предоставляющих рабочие места для инвалидов. Если сотрудников, имеющих инвалидность, более 50% от всего состава, то налог на имущество платить не нужно.

Как видите, законодательство даёт некоторые возможности для снижения налогового бремени. Пользуйтесь ими, и тогда вы сможете существенно снизить свои расходы. Желаю вам удачи в вашем деле!

Как уменьшить налоги для ИП или ООО на УСН/ЕНВД/патенте? 11 законных и безопасных способов (часть первая)

Здравствуйте, уважаемые подписчики и читатели нашего канала! Мы называемся «Помощь предпринимателю», а какая помощь может быть лучше, чем денежная? Поэтому мы собрали и рассказали об основных абсолютно законных «трюках», которые, может быть, помогут вам сэкономить на налогах.

В данной статье вы узнаете о 5 из 11 способов легально сэкономить на налогах

В связи с тем, что статья получилась достаточно большая, мы решили разбить её на 2 части. Итак, поехали.

1. Не пренебрегайте «больничными»

Обязательно «проводите» как положено все больничные в случае недуга у ваших работников.

Дело в том, что зачастую возмещение от Фонда социального страхования будет больше, чем сумма, которую вы должны внести в бюджет за этот период за конкретного «заболевшего» сотрудника. Таким образом вы снизите размер отчислений с заработной платы (именно, что касается той части, которая идет в ФСС).

Вам может быть интересно:

В Госдуму внесли законопроект, предполагающий снижение нагрузки на ИП (в чем суть) Путин подписал указ о моратории на штрафы за неприменение онлайн-касс (распространяется не на всех)

2. Проверьте ставку УСН

Как вы знаете, стандартная налоговая ставка при УСН «доходы» составляет 6%, а «доходы минус расходы» — 15%.

Но надо помнить, что размер ставки не является фиксированным. Законами субъектов РФ ставки могут снижаться до следующих значений:

✅ при УСН «доходы» — с 6% до 1%

✅ при УСН «доходы минус расходы» — с 15% до 5%

Нередко местные власти устанавливают пониженные ставки на разные виды деятельности. Например, сниженная ставка по направлению «Текстильное и швейное производство» в Забайкальском крае установлена на уровне 5 процентов. Со «стандартной» налоговой ставкой — в 15% — разница существенная, согласитесь.

Как узнать о сниженных ставках по УСН

Всю необходимую информацию можно найти на сайте ФНС. Главное, знать, как

Законные способы как не платить налоги в России — Дело Модульбанка

Налоговые каникулы — это возможность не платить налоги два налоговых периода. Каникулы бывают только для предпринимателей на упрощенке и патенте.

Налоги: 0 рублей в двух налоговых периодах. Два налоговых периода — это не всегда два года, давайте на примере:

1 января 2019 года Алена зарегистрировала ИП, она выбрала упрощенку. Ее налоговые каникулы будут идти два года: 2019-й и 2020-й — в это время ей не нужно платить налоги;

Если Алена зарегистрирует ИП 1 ноября 2019 года, каникулы будут короче: ноябрь и декабрь в 2019 году и весь 2020 год;

Допустим, Алена решила купить патент в Краснодаре на два месяца — он стоит 1000 рублей. Налоговый период будет равен сроку патента, это два месяца. Раз у Алены каникулы, она получает бесплатно свой патент и еще один на такой же срок, в сумме четыре месяца — это два налоговых периода.

Если в регионе есть каникулы для патента, выгоднее брать патент сразу на год, чтобы каникулы шли два года.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году. Каникул от взносов нет.

Кому подходит: новым ИП в некоторых регионах по некоторым видам деятельности.

Подробно о налоговых каникулах мы рассказывали в другой статье.

Читать в «Деле»

Способ 2. Зарегистрировать ИП в регионе со льготами

На упрощенке «доходы» ставка обычно 6%, а на упрощенке «доходы минус расходы» — 15%, их так и называют: упрощёнка 6% и упрощенка 15%. Но есть регионы со ставками ниже — о них и поговорим.

Налоги: от 0% до 5% для упрощенки «доходы» и от 0% до 10% на упрощенке «доходы минус расходы».

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто только задумывается о своем бизнесе и готов переехать в регион со льготами.

Чтобы совсем не платить налоги, нужно найти регион со ставкой 0% для вашего бизнеса, сделать в нем прописку и там же зарегистрировать ИП. Вот для примера несколько таких регионов.

Вид деятельности

образование;

издательская деятельность;

здравоохранение и предоставление социальных услуг;

сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство.

рыболовство;

сбор и утилизация отходов;

производство одежды;

производство бумаги и бумажных изделий.

пчеловодство;

выращивание овощей, трюфелей и грибов;

производство кожи и кожаных изделий.

выращивание зерновых культур;

разведение овец и коз;

производство безалкогольных напитков и пищевых продуктов;

производство компьютеров;

дошкольное образование;

научные исследования и разработки.

Если со ставкой 0% нет ничего подходящего, можно поискать города с 1%, 3%, 5%. О поиске льготных регионов мы подробно писали в другой статье — она о разработчиках, но принцип един.

Читать в «Деле»

Патент — дополнительная система налогообложения. Это значит, что нельзя работать только на патенте, но его можно добавить к упрощенке или общей системе.

Патент получают в том городе, где ведут бизнес. Если магазин, кафе или ветеринарная клиника в Челябинске, патент нужно оформлять в челябинской налоговой. Те, у кого бизнес в нескольких городах, оформляют по патенту на каждый город.

Налоги: 6% от налоговой базы. Налоговая база — не реальный заработок, а потенциально возможный доход, который рассчитывает налоговая. Но об этом можно не думать, потому что в налоговой сразу называют финальную цену: столько-то рублей за патент на месяц и столько-то за патент на год.

На патенте налог не зависит от дохода. К примеру, в Челябинске есть две парикмахерские, «Светлана» и «Катюша». Обе работают на патенте. За год «Светлана» заработала 20 млн рублей, а «Катюша» полмиллиона, но за патент они заплатят одинаково: 13 260 рублей.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: ИП, у которых меньше 15 сотрудников, подходящий регион и вид деятельности.

Нет единой фиксированной цены на патенты для всех предпринимателей во всех городах. Например, в грузоперевозках цена зависит от региона и количества фур.

Для парикмахерских на цену патента влияет регион и количество сотрудников:

10 сотрудников

В торговле важна площадь помещения: чем больше квадратных метров, тем дороже патент.

На сайте налоговой можно рассчитать стоимость патента

Кто может работать на патенте — статья 346.43 Налогового кодекса

Под патент попадают не все виды бизнеса, а только 64, например:

• ремонт обуви;
• парикмахерские и косметические услуги;
• грузоперевозки;
• экскурсии;
• утилизация отходов;
• розничная торговля;
• ремонт компьютеров.

Еще на патенте бывают налоговые каникулы.

Читать в «Деле»

Вмененка по-официальному называется единым налогом на вмененный доход, или ЕНВД. Вмененка — это тоже дополнительная система налогообложения, ее добавляют к упрощенке или общей системе.

От патента вмененка отличается видами деятельности и регионами, в которых применяется. Еще есть разница в оплате: на патенте предприниматель платит налог заранее, когда покупает патент, а на вмененке — рассчитывает и оплачивает налог каждый квартал.

О вмененке — на сайте налоговой

Налоги: 15% с налоговой базы. Налог можно уменьшать на взносы: ИП без сотрудников вправе зачесть в налоги 100% взносов, а с сотрудниками — 50%.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто работает по подходящему виду деятельности в подходящем регионе. Вмененка не действует в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе.

Налог на вмененке зависит от физических показателей бизнеса — это площадь помещения или количество сотрудников, автомобилей или рекламных площадей. Логика такая: чем больше, например, площадь кафе, тем выше налог.

Сравним налоги на вмененке у двух закусочных из Челябинска с разной площадью: 30 и 300 квадратных метров. Взносы не учитываем.

Налог за квартал

При этом вообще неважно, сколько денег закусочные заработывают в реальности. На вмененке доход не влияет на налог. Заработали пятьдесят тысяч — платят 21 458 рублей, заработали двадцать миллионов — всё равно 21 458 рублей.

На вмененке выгодно работать компаниям с небольшими площадями, без сотрудников и с высокой прибылью. Если маленькое кафе зарабатывает 20 млн рублей, на вмененке налог выйдет 21 458 рублей, а на упрощенке 6% пришлось бы заплатить 1 200 000 рублей. Всё не так однозначно, конечно, и в каждом случае нужно считать.

Полный список деятельности для вмененки — статья 346.26 Налогового кодекса

Чтобы работать на вмененке, компании нужно заниматься чем-то из списка:

• грузоперевозками;
• ветеринарными услугами;
• бытовыми услугами, например ремонтировать обувь;
• розничной торговлей;
• ремонтом, мойкой, обслуживанием автомобилей;
• общепитом;
• размещением наружной рекламы.

Все ограничения — на сайте налоговой

Вид деятельности — не единственное ограничение, полный список можно посмотреть на сайте налоговой.

Способ 5. Увеличить расходы

Есть два налоговых режима, которым подходит этот способ: общий и упрощенка «доходы минус расходы». Общий еще называют основным, стандартным и ОСН, а упрощенку — УСН 15%.

Налоги: на общей системе — 20% с прибыли и 20% НДС. На упрощенке чаще всего встречается ставка 15% с доходов за минусом расходов, но бывает и ниже.

Взносы: 36 238 рублей в 2019 году.

Кому подходит: тем, кто работает на общей системе налогообложения или на упрощенке «доходы минус расходы».

Что считается расходами — статья 252 Налогового кодекса

На упрощенке «доходы минус расходы» и на общей системе налог рассчитывается не от всех поступлений, а от прибыли. Прибыль — это выручка после вычета затрат на аренду, рекламу, зарплаты, оборудование.

Ресторан «Морковь» работает на упрощенке «доходы минус расходы». За год ресторан заработал 20 млн рублей, из них потратил 5 млн на аренду, 2 млн на зарплаты — считаем налог:

(20 млн — 7 млн) / 100 * 15% = 1 950 000 рублей.

Чтобы заплатить меньше налогов, ресторан может увеличить расходы: купить автомобиль для доставки готовых блюд, нанять звездного шеф-повара или арендовать помещение побольше.

Допустим, ресторан в следующем году потратит 5 млн на аренду, 2 млн на зарплату новому повару, 5 млн на конверсионные печи и 1 млн на рекламу. Получается 13 млн расходов — значит, налог:

(20 млн — 13 млн) / 100 * 15% = 1 050 000 рублей.

Прокутить все деньги и не платить налоги звучит как план на выходные, но не выйдет. Если все деньги уйдут на расходы, придется заплатить 1% налога с оборота.

Читать в «Деле»

Налогообложение ИП: как законно уменьшить налоги – ДеньгоДел.com

Да, платить меньше действительно можно, и здесь главное – верно выбрать схему налогообложения ИП. Сделать такой выбор закон разрешает, но не каждый предприниматель видит разницу между налоговыми режимами.

Какие системы налогообложения для ИП предусмотрены законом?

Для предпринимателей, как и для организаций, применима общая система налогообложения (она же – ОСНО). Кроме того, им подходят четыре из пяти налоговых спецрежима. Это 4 системы: • упрощенная (УСН), бывает двух типов; • единый налог на вмененный доход (ЕНВД); • патентная (проще говоря – «патент»);

• для сельхозпроизводителей (ЕСХН).

Налогообложение ИП в 2020 году

Обещанную отмену ЕНВД законодатели отложили до 2021 года, а прочие режимы работают для ИП в том же порядке, что и раньше.

Поэтому в текущем году начинающий предприниматель, исходя из бизнес-плана, может взять в работу любой из перечисленных пяти вариантов налогообложения. Действующие же предприниматели меняют один на другой добровольно только с 1 января.

Какие налоги платит ИП на любом режиме?

Важно понимать, что какой бы выбор ни сделал предприниматель, он обязан платить в бюджет установленные законом страховые выплаты «за себя»: в ПФР – 29354, в ФОМС – 6884 рубля (итого – 36238). Даже если не ведет экономическую деятельность или получает отрицательный финансовый результат.

Если доход за год составит более 300 тысяч, то ему придется дополнительно перечислить в ПФР 1% с выручки, превышающей 300000.

Налоги ИП на зарплату сотрудников

Кроме средств, уплачиваемых «за себя», каждый работодатель, в том числе и ИП – плательщик налогов, зависящих от размера фонда оплаты труда всех его работников.

В 2019 году это 30% сверх всех начисленных зарплат. Дополнительно удерживается у сотрудников и перечисляется в бюджет НДФЛ – 13% начислений.

Легко заметить, что размер выплат «кусается». Как платить налоги ИП, который только начал работу?

Предприниматели, находящиеся на «упрощенке» по доходам или на «вмененке» могут уменьшать до 50% свои налоги на размер выплаченных в бюджет взносов за своих работников. А если ИП работает в одиночку – до 100% за счет оплаты указанных выше взносов за себя.

Дополнительно начинающему предпринимателю можно посоветовать выводить максимум процессов (логистика, создание сайта, юридические консультации и т.п.) на аутсорсинг.

Заключение договоров с организациями и другими ИП позволит ощутимо уменьшить расходы: ведь если ИП работает в одиночку, и у него нет сотрудников, то обязательными расходами, не зависящими от режима налогообложения, будут только упомянутые взносы за себя.

Общая система налогообложения для ИП

ОСНО предполагает ведение бухучета, что сразу становится проблемой. Для этого потребуется профессиональный бухгалтер или заключение договора с компанией, предоставляющей такую услугу.

Кроме того, помимо перечисленных для ИП налогов и обязательных платежей, нужно уплачивать и прочие налоги, по которым есть налоговая база. Это акцизы, земельный налог и т.п. Но главное – это налог на имущество предпринимателя, а также НДС, который с начала года составляет уже 20%.

Таким образом, ОСНО – затратный режим, но у него есть и плюсы:

• предприниматель может подобрать для работы произвольную специфику и держать в штате любое число сотрудников;• доход ИП не имеет верхней планки без риска принудительного перевода на другой вариант налогообложения;• НДС, несмотря на пугающий размер в процентном отношении, можно предъявить к взаимозачету. Благодаря этому ИП имеет право уменьшить НДС в абсолютных цифрах, а иногда и снизить до нуля;

• за счет выделения в цене НДС становится реальной работа с крупными контрагентами, которые отказываются сотрудничать с «упрощенцами», не исчисляющими этот налог. Больший товарооборот естественным образом дает повышенную прибыль.

Специальные налоговые режимы: общие признаки

Перейдем к рассмотрению того, какие налоги платит ИП на спецрежимах. Все варианты объединяют ограничения, хотя на каждом режиме они разные.

Это рамки, которые накладываются:

• на выбор видов деятельности; • на размер годового дохода; • на количество сотрудников. Но отрицательные моменты компенсируются положительными, и они тоже общие – это: • простота учета и отчетности;

• существенно меньшие, чем на ОСНО, налоги.

Упрощенная система налогообложения для ИП

«Упрощенка» – спецрежим, который разрешает не начислять и не платить три налога. Это НДС (кроме НДС на ввоз импорта), НДФЛ за себя и налог на имущество, задействованное в извлечении прибыли.

УСН применима до тех пор, пока доход за год не превысит 150 миллионов рублей или пока штат сотрудников не достигнет ста человек. Если любое из этих требований нарушено, предприниматель автоматически переводится на ОСНО с начала того квартала, в котором было допущено нарушение.

ИП вправе выбрать один из вариантов УСН:

• с общей суммы всего полученного дохода или
• с доходов, уменьшенных на сумму расходов.

В первом случае нужно ежеквартально платить 6% полученных доходов. Во втором – 15% разницы «доходы минус расходы», но не меньше 1% суммы доходов.

Региональные власти имеют право уменьшать эти цифры, чем активно пользуются – в 2019 году почти в каждом субъекте федерации понижены налоговые ставки. В одних регионах они радуют всех «упрощенцев», в других работают только в отношении части товаров и услуг ИП. Подробности уточняйте в своей налоговой инспекции.

Что касается бумажной работы, на УСН достаточно вести Книгу учета доходов и расходов и сдавать отчеты по окончании каждого квартала.

Вмененная система налогообложения для ИП

Режим, который просуществует только до конца 2020 года, если ничего не изменится в законодательстве.

ЕНВД подходит не для каждого направления работы, а только для тех, которые определят местные власти. Кроме того, на него не могут перейти предприниматели со штатом сотрудников больше 100.

«Вмененка» освобождает ИП от тех же налогов, что и УСН, а заодно и от обязанности учитывать заработанное и потраченное.

Размер налога зависит не от итоговых финансовых результатов, а от:

• конкретных работ, услуг или продаваемых предпринимателем товаров; • примерного месячного дохода, указанного законодателем для каждого из них; • объема бизнеса – количества работников, величины торгового зала и т.п. – зависит от рода занятий;

• нескольких коэффициентов, устанавливаемых органами власти.

Полученная по факту месячная прибыль субъекта предпринимательства при этом интересует только его, но не государство.

Для справки: сумму налога без ошибок вычислит калькулятор на сайте ФНС (www.nalog.ru).

ЕНВД уплачивается раз в квартал, сдавать декларацию по нему также нужно ежеквартально.

Патентная система

Как в случае с ЕНВД, этот режим применим только для части видов предпринимательской деятельности, список которых утверждается регионом. Патент предназначен только для ИП с выручкой до 60 миллионов рублей в год и штатной численностью до 15 человек.

Посчитать стоимость патента предпринимателю помогает сайт налоговой службы, оплатить ее нужно одним или двумя платежами в зависимости от срока действия (1-12 месяцев).

Патентная система настолько проста, что не требует даже никаких отчетов перед государством. Но поскольку можно купить патенты по разным видам деятельности и даже совмещать этот режим с другими вариантами налогообложения, то нужно учитывать доходы раздельно по каждому патенту (для этого ведите книгу доходов).

Единый сельхозналог (ЕСХН)

Крайне выгодная схема налогообложения для ИП-производителей сельхозпродукции или ИП, оказывающих услуги таким производителям (дополнительное требование – не более 300 работников).

Сумма налога – лишь 6% от «вилки» между доходами и расходами фермера, а по решению региональных властей – и меньше.

Все операции записываются в книге доходов и расходов, вносить налог нужно раз в полгода, а отчитываться – всего однажды, по итогам года.

Пора решать!

Для сельхозпроизводителей вопрос выбора не стоит – выгодно пользоваться ЕСХН. Что делать остальным?

Скорее всего, не стоит начинать с ОСНО. Несмотря на преимущества, она сложна для понимания начинающих и дорога. Если позволит вид выбранной деятельности, стартуйте лучше с менее затратных вариантов.

Сомнительным выглядит и выбор ЕНВД – с учетом его предстоящей отмены сфера применения «вмененки» сильно ограничена властями.

Патент удобен для новичков в предпринимательстве или открытия новых направлений работы. Если нужный патент в регионе доступен – можно «прощупать почву», не сдавая никакой отчетности.

Не подходит? Выбирайте УСН. Режим «доходы» – если предполагается мало расходов или опцию «доходы минус расходы» – если расходы составят свыше 60% оборота.

Стартуйте, процветайте и вовремя платите налоги!

( 1 оценка, среднее 5 из 5 )

Как законно уменьшить налоги на УСН

Сейчас многие говорят про оптимизацию налогов. Некоторые инфобизнесмены активно выступают с семинарами, где показывают «магию» по уменьшению налогов на УСН. Мы расскажем об этом бесплатно.

Какие налоги платят ИП?

Индивидуальные предприниматели в обязательном порядке платят страховые взносы. В 2019 году эта сумма равна 36 238 рублей: 29 354 в ПФР и 6 884 в ФФМОС. Сумма не зависит от того, насколько активен предприниматель и есть ли у него доходы. Если ИП не закрыт, то придется платить. Платить можно раз в год, но проще раз в квартал по 9059,5 рублей.

Кроме этого, предприниматели на УСН платят налоги с дохода. Но ИП на упрощенке (доходы) могут уменьшить налоги на сумму уплаченных страховых взносов. Давайте подробнее разберем, как это сделать.

Как уменьшить налоги ИП на УСН 6%

На этой системе налогообложения предприниматель платит 6% со всех доходов. Например, нужно платить даже с процентов, которые начисляются за остаток на банковском счете.

Сумму налога можно уменьшить на сумму взноса. Например, в год ИП зарабатывает 600 000 рублей. Годовой налог будет равняться 36 000 рублей. Из этой суммы вычитается 36 238 рублей, а следовательно, налог будет равняться 0 рублей.

Теперь по самой механике. Взносы выгоднее платить ежеквартально. Предположим, что ИП за каждый квартал получает одинаковый доход в 150 000 рублей (итого за год 600 000). Ежеквартально он должен платить аванс по УСН, то есть 150 000 *6% = 9000 рублей.  

Предположим что фиксированные взносы он заплатил только в декабре. Получится, что за год он заплатил 3 аванса УСН на 27 000 (за последний квартал 0, так как уменьшил на взносы) + 36238 фиксированных взносов. В итоге за год 63 238 рублей.

А мог заплатить только 36238, если бы платил взносы каждый квартал и сразу уменьшал на них УСН. Конечно, по итогам года эти 27000 останутся в переплате и могут быть зачтены в качестве оплаты налога за следующий год , но лучше их, вообще, не переплачивать.

Как уменьшить налоги ИП на ЕНВД

В этом случае доход не играет никакой роли. Фиксированный показатель (например, торговая площадь) умножается на коэффициенты (k1 и k2) и умножается на базовую доходность. Подобная система часто используется в общепите или розничных магазинах.

Например, для магазина площадью 10 квадратных метров базовая доходность за кварталравняется 5400 рублей. 5400 × 10 × k1 и k2 × ставку налога 15%. Получаем 13 000 за квартал. В год на налоги будет уходить 52 000 рублей.

Налог также можно уменьшить на взносы. Но при условии, что взносы оплачены в том квартале, за который считаем ЕНВД.

То есть если с января по март заплатили 9059,5 взносов, то квартальный налог будет 3940,5, а за год отдадите 15762 вместо 52 000.

Если вы  заплатите всю сумму взносов только в декабре, то ЕНВД за 4 квартал будет равняться 0, так как взносы больше налога. Однако взносы в размере 23 238 (36 238-13 000) сгорят и на них уже нельзя уменьшить налог.

Как уменьшить налоги ИП с сотрудниками

В этом случае индивидуальные предприниматели могут уменьшить налог только на 50%. То есть если за год ИП нужно платить налоги на сумму 36 000, а взносы 36 238 рублей, то в итоге придется заплатить 18 000 рублей.

Налоги за текущий год можно платить до 31 декабря. Часто этот день приходится на выходной день. Поэтому срок оплаты переносится на 9 января. Это законно, но если заплатите 9 января, то уже не сможете уменьшить налоги за прошедший год, только за наступивший.

Какие налоги еще платят ИП

В случае если доход индивидуального предпринимателя за год превысил 300 000 рублей, то он должен заплатить дополнительно 1% взносов ПФР от суммы превышения. В 2019 году эта сумма имеет ограничение в 234 832 рубля. На этот 1% тоже можно уменьшать УСН и ЕНВД.

Если у вас такие доходы, то налог уменьшается на сумму фиксированных взносов + 1% от превышения.

Почему об этом не все знают?

На самом деле про эти способы знает каждый бухгалтер, да и предприниматели, которые задумываются про оптимизацию налогов. Это законно, но государственные органы про это не говорят.

Их мотивация понятна —  нужно собирать больше налогов. Поэтому советуем предпринимателям изучать налоговый кодекс, правильно выбирать систему налогообложения и советоваться с бухгалтером.