+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Ип инвалид 2 группы льготы есть

Содержание

Льготы инвалидам 2 группы при открытии ип

Ип инвалид 2 группы льготы есть

Всем начинающие предпринимателям с ограниченными возможностями необходимо знать обо всех льготах, которые им полагаются при открытии своего бизнеса.

В некоторых случаях данные привилегии дают особый стимул для осуществления задуманного. 2-ая группа инвалидности определяется в соответствии с приказом № 1013 н от 23.12.09 г. В этом акте отмечены ключевые требования принадлежности к этой категории граждан.

Можно ли

Данный вопрос весьма актуален для людей, обладающие стремлением работать на себя, а не на работодателя. На основании действующего законодательства – открытие своего дела и получение статуса предпринимателя инвалидом вполне реально и запрета на данное действие не закреплено ни в одном законе.

Человек с ограниченными возможностями, как и любая категория граждан, может оформить ИП, при этом сама процедура от обычной никак не отличается.

Какие льготы предоставляются для ИП инвалидам 2 группы 

Правительством РФ предусмотрена поддержка при развитии малого бизнеса не только дееспособным гражданам, но и инвалидам.

Помощь выражается в предоставлении дополнительных права и привилегий, давая, таким образом, людям с ограниченными способностями возможность заработать и самореализоваться.

При открытии

Любой вид деятельности осуществляемый индивидуальным лицо должен быть оформлен на законодательном уровне. Процедура регистрации является платной услугой.

Госпошлина взымаемая для оформления ИП имеет фиксированную сумму в размере 800 рублей. Данный налог оплачивается каждым обычным предпринимателем, в том числе и инвалидом.

Однако следует помнить, что в отдельных регионах России могут быть внесены изменения на местном уровне, которые предусматривают некие преимущества при регистрации статуса ИП.

Например, зачастую инвалиды детства 1 и 2 группы освобождаются от оплаты такой пошлины. Чтобы узнать действует ли данная практика в вашем населенном пункте, можно обратиться для уточнения в налоговый орган по месту регистрации будущего предпринимателя.

К сожалению, привилегии гражданам с ограниченными возможностями при оформлении ИП не предоставляют значительных преимуществ, но таким процессом можно обезопасить себя от проблем связанных с законом и возможность официально защищать собственные права в судебных инстанциях.

Налоговые льготы

Предоставляются:

  • на уплату налога НДФЛ. На основании норм Налогового кодекса, инвалиды 2-ой группы имеют право на предоставление скидки в размере 500 рублей на подоходный налог. Льгота осуществляется на весь период хозяйственной деятельности, что позволяет предпринимателям укрепить свои позиции на экономическом рынке;
  • на уплату налога от предпринимательской деятельности. Распространяется только в том случае, если ежемесячная прибыль составляет менее 100 000 рублей, но если доход превышает вышеуказанную сумму, то налог уплачивается в стандартном порядке;
  • на транспортный налог. Может предоставляться только на усмотрение властей определенного субъекта России;
  • на земельный налог. Данная льгота предполагает уменьшения взноса для гражданина 2 – ой группы инвалидности на 10000 рублей. Возможно, только когда земельный участок располагается на территории Москвы и Московской области, а также Санкт-Петербурга;
  • на уплату имущественного налога.

По уплате страховых взносов

Эта категория привилегий позволяет предпринимателям с ограниченными возможностями  освободиться полностью, от каких-либо страховых отчислений в Пенсионный и Страховой фонд.

Одна из наиболее существенных льгот для инвалидов 2-ой группы, зарегистрированные как ИП, выступает пенсия по инвалидности. Необходимо помнить,  что при получении данного статуса размер получаемой денежной суммы не изменится, потому что пенсия по инвалидности является государственной выплатой.

Как оформить

Регистрация гражданина данной категории осуществляется в той же последовательности, что и при стандартном оформлении.

Этапы процедуры регистрации:

  • сбор необходимой документации. Развернутый список требуемых бумаг приведен ниже;
  • выбор налоговой инспекции либо многофункционального центра с целью подачи заявки. Оформление статуса индивидуального предпринимателя происходит в специально уполномоченном органе по месту регистрации. В случае отсутствия прописки требуется обратиться по месту жительства;
  • подача документов. Пакет требуемых бумаг можно подать на оформление ИП самостоятельно, а так же непосредственно по доверенности, то есть через представителя;
  • окончание процедуры оформления ИП.

Помимо вышеуказанных способов на сегодняшний день существует и иные виды подачи документов:

  • заказным письмом через Почту России. Таким образом, принятие решения о регистрации заявителя как ИП осуществляется в течение недели;
  • через автотранспортную фирму, осуществляющую такие услуги;
  • либо же в электронном варианте через сайт Федеральной налоговой службы.

В случае, когда все этапы регистрации были пройдены правильно, то, как правило, через 3 рабочих дня лицо получает свидетельство о регистрации и выписку из ЕГРИП, в которой прописаны важная информация об осуществляемой деятельности индивидуального предпринимателя.

Забрать пакет бумаг  возможно как при личном обращении в налоговую инспекцию, так и непосредственно через уполномоченное лицо в отделении Почты РФ, при этом  представителю требуется иметь на руках нотариально заверенную доверенность.

Какие нужны документы

Законом предусмотрены преимущества лицам с ограниченными возможностями и чтобы ими воспользоваться в полном объеме необходимо в уполномоченный орган обратиться с пакетом документов:

  • заявление определенной формы на применение выбранной системы налогообложения (№ Р21001). Обращение составляется лично и подается в одном экземпляре. Роспись заявителя на данном документе заверяется нотариально;
  • документ, удостоверяющий личность гражданина, а точнее его копии всех имеющихся страниц. Если оригинал такого документа не будет представлен, то копию необходимо заверить у нотариуса;
  • квитанция об уплате госпошлины.

Каждая представленная бумага нумеруется либо прошивается, а число экземпляров утверждается подписью заявителя или уполномоченным нотариальным лицом.

В момент подачи на руках у инвалида должен быть в наличии индивидуальный налоговый номер (ИНН), если такового не имеется, то можно получить сразу при регистрации.

Так же важным обстоятельством является код ОКВЭД, то есть вид деятельности, с которым требуется определиться до начало регистрации.

Когда могут отказать

Основаниями для отказа могут быть:

  • предоставление не полного объема необходимой документации в налоговый орган;
  • предоставление заведомо ложных сведений;
  • подача документов не уполномоченного на это лицом.

Конкретного перечня оснований для отказа на законодательном уровне не закреплено.

На основании вышеизложенного можно четко сказать, что ограничения по здоровью отдельных категорий граждан не является проблемой для осуществления предпринимательской деятельности, ведь государством предусмотрена поддержка на всех стадиях – начиная от оформления ИП до начисления суммы налогов и сборов.

по теме:

Многие инвалиды, несмотря на ограниченную трудоспособность, начинают работать на себя, используя помощь от государства. Социальная поддержка в сфере индивидуального предпринимательства дает защиту и уверенность в завтрашнем дне даже в случае неудачного старта. Таким категориям ИП предусмотрены выгодные льготы и преференции.

Нормы законодательства о льготах

Существует несколько законодательных норм Налогового кодекса РФ, регламентирующих льготы для инвалидов:

ЗаконЛьготы
Статья 33 Налогового кодексаС истцов-инвалидов I и II группы не берется госпошлина в суде, если сумма иска не превышает миллиона рублей. Также они освобождены от госпошлины за нотариальные действия.
Статья 145 Налогового кодексаОсвобождение от налоговых сборов по НДС в случае реализации подакцизных товаров и услуг на сумму менее 2 миллионов рублей за квартал. На акцизные товары льгота не действует.
Статья 218 Налогового кодексаРаботающий инвалид имеет право на 2 ежемесячных вычета:

  • 3000 рублей для граждан, получивших инвалидность, защищая СССР или Россию, для ликвидаторов технологических катастроф;
  • 500 рублей для инвалидов первой, второй группы и инвалидов детства.

Не облагаются НДФЛ:

  • Путевки на лечение;
  • Материальная помощь до 4000 рублей;
  • Медикаменты на ту же сумму.
Статья 239 Налогового кодексаОсвобождение от оплаты ЕСН для инвалидов всех групп, если выручка за год не превышает 100 тысяч рублей.
Глава 32, статья 407 Налогового кодексаИнвалиды 1-2 группы и инвалиды детства освобождены от выплаты налога на имущество.

Основной формат отношений между инвалидом и государством устанавливает закон № 181-ФЗ. По этому закону возможны дополнительные льготы, введенные по решению администрации области, например, льгота на транспортный налог.

Льготы и преференции у ИП с инвалидностью

На практике открытие ИП никак не влияет на размер пенсии и социальных льгот, а статус инвалида не дает особого отношения в налоговой. Большинство налоговых послаблений очень полезны на старте, серьезно уменьшая расходы и позволяя тратить часть денег на лечение. Для среднего и крупного бизнеса эти преференции будут почти незаметны.

Льготы по налогообложению ИП с ограниченными возможностями

На первом этапе организации ИП следует выбрать систему налогообложения. Есть три варианта:

  1. Общая;
  2. Патентная;
  3. Упрощенная.

Начинающим проще всего выплачивать налоги по упрощенной схеме — минимум документации и всего 6% от прибыли. При выборе патентной системы инвалид также имеет право на 30%-скидку при оплате патента.

Прямых федеральных скидок на выплату основного налога не существует. Тем не менее, согласно 181-ФЗ, местные власти имеют право на свои собственные льготы и вычеты, например, снижение выплат по упрощенной схеме до 5%.

Налоговые льготы ИП инвалидам

Ип инвалид 2 группы льготы есть

Предусмотрены ли для ИП инвалида 3 группы льготы по налогам в 2019 году? Государство заявляет о поддержке малого бизнеса в России, и в рамках этого стимулирует открытие ИП гражданами с инвалидностью, предоставляет дополнительные права и льготы. Такой шаг помогает людям с заболеваниями самореализоваться и даёт возможность заработать, пользуясь налоговыми преференциями.

Как можно открыть ИП инвалиду 2 группы?

Согласно законодательству, начать своё дело вправе любой гражданин.

Конечно, открытие ИП для инвалидов 3 группы подразумевает все те же шаги, что и для прочих граждан:

  1. Подача заявления.
  2. Госрегистрация в налоговой и фондах.

В том числе придётся заплатить и пошлину за открытие (10 процентов от установленного на текущий момент МРОТ). Исключение – инвалиды детства 3 группы, которых от этой пошлины при регистрации индивидуального предпринимателя освобождают. Положение об этом должно быть закреплено на местном уровне, по месту проживания ИП.

Понадобятся и некоторые дополнительные действия.

Лицам с инвалидностью 3 группы, а также инвалидам 2 группы и прочим категориям людей с ограниченными возможностями, можно получить особую форму господдержки – выплату пособий за 12 календарных месяцев. Государство сочло, что такая единоразовая выплата покрывает возможные риски будущего ИП. Технически это можно считать невозвратным государственным кредитом.

Важно: инвалид, чтобы получить эту выплату, обязан обратиться в местную администрацию для получения налоговых льгот, предоставив туда заключение МСЭК (категория устанавливается этой комиссией). Это основной документ, он является основанием на произведение годовой выплаты.

Кроме того, на неё вправе претендовать лишь тот гражданин, что, помимо инвалидности, зарегистрирован как безработный.

Гражданам с ограниченными физическими возможностями, изъявляющим желание открыть ИП, необходимо обращаться в центр занятости по месту постоянного проживания, подав туда соответствующее заявление.

Сотрудники ЦЗН помогут оформить документы на открытие ИП, пройти госрегистрацию, окажут помощь на начальных этапах бизнеса.

В частности, помогут с выбором системы налогообложения – крайне важным моментом в работе ИП.

Система налогообложения

Выбор системы налогообложения для инвалидов ничем не отличается от такового для прочих категорий индивидуальных предпринимателей. ИП-инвалиды вправе выбирать удобную для них схему и совершать положенные платежи, ведь от системы зависит, какие налоги платит ИП.

Налоговая политика государства такова, что самыми удобными могут стать:

  • общая система уплаты налогов;
  • УСН, или «упрощенка». Упрощённую налоговую модель выбирают многие начинающие бизнесмены;
  • ПСН – патентная система.

Второй случай особенно интересен, поскольку в Налоговом кодексе закреплено положение: гражданам с инвалидностью предлагается тридцатипроцентная льгота при подаче заявления на получение патента и покупку такового. Такая скидка даёт возможность выгодно купить разрешение на желаемый вид деятельности, оптимизировать затраты и ускорить выход на прибыль.

По УСН тоже предоставляется небольшая льгота – в размере 1 процента от прибыли ИП. Благодаря программе господдержки этот платёж инвалидам снижается до 5 процентов.

Кроме налогов на прибыль, гражданин обязан платить взносы в ФСС, Пенсионный фонд и Соцстрах, будучи ИП. Для инвалидов здесь тоже есть нюанс: каждый, получивший инвалидность, уже является и получателем государственной пенсии. Таким образом, отчисления в ПФР в этом случае отсутствуют.

Другие выплаты налогов, от которых освобождены бизнесмены с ограниченными возможностями:

  • взносы в ФСС;
  • страховые отчисления в государственные и медицинские фонды.

Для многих инвалидов такие послабления – ключевой фактор в вопросе, открывать дело или нет.

Если гражданин с инвалидностью учредил ИП, но при этом обладает другим официальным трудоустройством, или входит в число учредителей стороннего предприятия, взносы ему нужно платить в полном объёме. То же касается и граждан, чья трудоспособность утрачена временно.

Прочие преференции

Инвалиды вправе претендовать на:

  • пенсию по инвалидности;
  • скидки на оплату жилищно-коммунальных услуг до половины стоимости таковых;
  • полная компенсация проезда в общественном транспорте;
  • бесплатное получение назначенных врачом медикаментов;
  • освобождение от перечисления транспортного налога;
  • право на ежегодный оплачиваемый отпуск (при официальном трудоустройстве) длительностью в 30 дней, и бесплатный дополнительный до 60 дней;
  • безработные инвалиды вправе претендовать на бесплатное, субсидируемое санаторно-курортное лечение, работающие – с 50% скидкой на стоимость;
  • первоочередное право на получение бесплатного государственного жилья;
  • обязательная доля в вопросах наследства.

Пенсия по инвалидности – базовая льгота для этих категорий граждан. Пенсия платится регулярно, её размер не зависит от того, работает инвалид, открывает ИП или числится безработным, поскольку данная выплата относится к обязательным мерам социальной поддержки.

Сумма пенсии постоянно индексируется в связи с уровнем инфляции, ростом цен и другими экономическими факторами. Для получения платежей инвалид должен на постоянной основе проживать в населённом пункте на территории РФ.

Скидки на транспортный налог распространяются на специально оборудованные автомобили для инвалидов, а также выданные органами соцзащиты транспортные средства. Размер льготы на сумму налога (и сама возможность её применения) определяется местными властями.

Инвалиды имеют также льготы на повышение квалификации, переквалификацию и обучение, включая высшие учебные заведения. В ВУЗах и других учреждениях имеются квотированные бюджетные места для лиц с инвалидностью, кроме этого, такие граждане обладают первоочередным правом на зачисление в ВУЗ и получение государственных стипендий.

В 2019 г., государство планирует вносить изменения в социальное законодательство о защите инвалидов, согласно им в бюджет закладывается рост пенсий по инвалидности и прочих социальных выплат. Это должно простимулировать и занятие предпринимательской деятельностью инвалидами.

Ип инвалид 2 группы льготы есть

Ип инвалид 2 группы льготы есть

В том месяце, в котором предприниматель получил основания для неуплаты налогов по НДС, о..

  • Кто несет ответственность за все действия, соверша..31.03.2015 Вся величина ответственности за ведение трудовых книжек, а также любых действий, связанн..
  • Новые штрафные санкции ожидают тех, кто нарушает с..31.03.2015 Ведомством Росстата подготовлен очередной проект законодательного акта. Так, сейчас ими ..
  • Изменения в порядок продления контрактов с беремен..31.03.2015 Не так давно одобрению подлежали очередные изменения в трудовом законодательстве.Главны..

Если индивидуальный предприниматель инвалид 2 группы ИП:

  • уменьшение сбора в ПФ — на 21 %;
  • отчисления в фонд соцстрахования — на 2,4 %;
  • вычеты по ФФОМС — на 3,7 %.

Инвалиды пользуются преференциями для индивидуальных предпринимателей, установленными по общему образцу.

Льготы для инвалидов предпринимателей в 2018 году

Данной категории граждан легче платить государственные взносы, решать различные рабочие ситуации, связанные с клиентами и прочее. ИП-инвалидыІІ группы не получают льготы только в следующих случаях:

  • при действии единого сбора на вменённый доход;
  • при применении упрощённой схемы выплат по налогообложению.

По какому принципу происходит налогообложение? На движимое и недвижимое имущество нет налога.

Если индивидуальный предприниматель инвалид 2 группы

Вычет в размере 500 руб. в месяц. Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса право на этот вычет имеют: — инвалиды детства;- инвалиды I и II групп. Вычет в размере 500 руб.

также предоставляется независимо от величины годового дохода работника.

Кроме того, не облагаются НДФЛ следующие выплаты: — стоимость путевок инвалидам в санаторно-курортные и оздоровительные учреждения (кроме туристских), которые приобретены за счет средств, оставшихся в распоряжении работодателя после уплаты налога на прибыль (п.

9 ст. 217 НК РФ);- суммы, потраченные организацией на технические средства профилактики и реабилитации работников-инвалидов — слуховые аппараты, протезы и т. д. (п. 22 ст. 217 НК РФ);- материальная помощь, полученная инвалидами-пенсионерами от бывшего работодателя в пределах 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ). Сумма материальной помощи, превышающая 4000 руб., облагается НДФЛ.

Какие есть льготы по налогам для ип ,инвалида 2 группы?

Внимание Кроме того, с некоторыми заболеваниями в принципе противопоказано заниматься той или иной трудовой деятельностью. Как выход из ситуации — это открыть свое предпринимательское дело, которое будет приносить человеку прибыль.

Лицо с ограниченными возможностями имеет право оформить на свое имя индивидуальное предпринимательство (ИП).
При этом лицо должно знать, какие льготы положены ИП — инвалидам. Для открытия ИП лицо должно обратиться в центр занятости по месту проживания.

Существует возможность получения пособия на открытие бизнеса для лиц с ограниченными возможностями.

Пособие служит своего рода начальным капиталом для развития предпринимательства. Впоследствии сумма выплаты не возвращается государству. Затем лицо должно обратиться с заявлением по месту проживания в администрацию города.

За регистрацию ИП предстоит уплатить госпошлину в сумме 10% минимальной заработной платы.

Как можно открыть ип инвалиду 2 группы

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности — льгот нет. 8. Транспортный налог — льготы предусмотрены ст.7 Закона Владимирской области от 27 ноября 2002 г.

N 119-ОЗ «О введении на территории Владимирской области транспортного налога»Пенсионеры и инвалиды всех категорий — владельцы легковых автомобилей с мощностью двигателя не более 150 л.с.
(110,33 кВт), мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя не более 50 л.с.

(36,78 кВт) освобождаются от уплаты налога на одно транспортное средство в размере 75 процентов от суммы налога, исчисленного по ставкам, установленным статьей 6 настоящего Закона.

Пенсионеры и инвалиды всех категорий — владельцы грузовых автомобилей, зарегистрированных на налогоплательщика до 1 января 2003 года, с мощностью двигателя не более 75 л.с.

Льготы инвалидам предпринимателям

Внимание! Инвалид III группы не уплачивает налог за регистрацию. Эта норма должна быть утверждена решением городских властей. Выбор системы налогообложения Следующим этапом будет постановка на учет в налоговую службу по месту регистрации.
ИП регистрируется по адресу регистрации физического лица.

(по прописке будущего предпринимателя). Необходимо подать в налоговый орган заявление, в котором лицо должно выбрать систему налогообложения. ИП может выбрать любой вариант уплаты налогов, наиболее приемлемый для его бизнеса.


В зависимости от того, чем планирует заниматься ИП (каким видом деятельности), можно выбрать:

  • общую систему налогообложения;
  • патентную;
  • упрощенную систему.

Для ИП более выгодно уплачивать налоги упрощенной системе (6% от прибыли). Однако, на местном уровне процент налога для инвалидов — ИП может быть снижен до 5%.

Индивидуальный предприниматель инвалид 2 группы льготы

Ответ Налоговые льготы ИП являющемуся инвалидом 2 гр. Индивидуальные предприниматели — физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.В соответствии со ст.

21 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) налогоплательщики имеют право использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах. 1.

Налог на добавленную стоимостьОрганизации и индивидуальные предприниматели имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога (далее — освобождение), если за три предшествующих последовательных календарных месяца сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) этих организаций или индивидуальных предпринимателей без учета налога не превысила в совокупности два миллиона рублей (ст.

Из данной статьи вы узнаете про льготы индивидуальным предпринимателям инвалидам 2 группы и льготы по налогам ИП инвалиду 3 группы. А сейчас давайте перейдём к видам льгот.

Разновидности льгот Законодательством предусмотрено создание особых условий при трудоустройстве людей с ограниченными возможностями, но чрезвычайные преимущества по поводу этого не введены.

Хотя Налоговым кодексом всё-таки предоставляются льготы определённого характера для предпринимателей-инвалидов.

Ещё в прошлом году предоставлялись следующие тарифы бизнесменам-инвалидам, которые являются ИП: 1) уменьшенный сбор в Пенсионный фонд – на 21 %; 2) отчисления в Фонд социального страхования – на 2,4 %; 3) вычеты из Федерального фонда обязательного медицинского страхования – на 3,7 %. Люди с инвалидностью пользуются преференциями для ИП, которые устанавливаются по общему образцу.

Открыть ип инвалиду 2 группы льготы

Закона.При наличии у налогоплательщика, имеющего право на льготу в соответствии с настоящей статьей, двух и более транспортных средств, льгота предоставляется на одно транспортное средство по выбору налогоплательщика. 9.

Земельный налогНалоговая база уменьшается на не облагаемую налогом сумму в размере 10 000 рублей на одного налогоплательщика на территории одного муниципального образования (городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) в отношении земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении следующих категорий налогоплательщиков — инвалидов, имеющих III степень ограничения способности к трудовой деятельности, а также лиц, которые имеют I и II группу инвалидности, установленную до 1 января 2004 года без вынесения заключения о степени ограничения способности к трудовой деятельности (ст. 391 НК РФ). 10.
Такая квота действительна для Москвы и СПб, если граждане: 1) пожизненно владеют участком; 2) бессрочно пользуются наделом; 3) получили землю в наследство. Льготы по налогообложению ИП III группы инвалидности Присвоение статуса «инвалид III группы» выражается в получении заключения МСЕК. Индивидуальному предпринимателю с III группой инвалидности нужно подать заявление, составленное по специальной форме, в администрацию по месту обитания. Важно Центр занятости оформит такого гражданина как безработного, выдаст ему пособие (задаток на год вперед), являющееся своеобразным безвозвратным кредитом. От ограниченного в деятельности человека требуется оплатить регистрационный сбор. Это небольшая сумма — 10% от минимального уровня заработка.
Индивидуальный предприниматель с III группой инвалидности, приобретенной в детстве, освобождается от регистрационного сбора, при уплате налога ему полагается вычет.

Льготы для ИП инвалидов 2 группы в 2020 году – при открытии, налоговые, по уплате страховых взносов

Ип инвалид 2 группы льготы есть

Всем начинающие предпринимателям с ограниченными возможностями необходимо знать обо всех льготах, которые им полагаются при открытии своего бизнеса.

В некоторых случаях данные привилегии дают особый стимул для осуществления задуманного. 2-ая группа инвалидности определяется в соответствии с приказом № 1013 н от 23.12.09 г. В этом акте отмечены ключевые требования принадлежности к этой категории граждан.

Льготы для индивидуальных предпринимателей инвалидов: актуальные правила предоставления преференций для ИП в 2020 году

Ип инвалид 2 группы льготы есть

Согласно актуальным принципам осуществления налогообложения в РФ, все официально трудоустроенные лица оплачивают подоходный налог в пользу государства, составляющий 13% от всех видов доходов.

Граждане, ведущие индивидуальное предпринимательство, подлежат другим правилам налогообложения. Работники с присвоенной группой инвалидности могут рассчитывать на льготное взыскание выплат в пользу федеральной казны.

Также дополнительно предусмотрены льготы для ИП инвалидов.

Законодательное регулирование вопроса

Занятие предпринимательством – это один из способов легального дохода. А учитывая, что не все работодатели готовы принимать в свои ряды людей с ограниченными возможностями (и законодательство о квотировании рабочих мест мало помогает), то приходится искать альтернативные варианты заработка.

Законодательством утверждено, может ли инвалид любой группы открыть ИП. Действительно такое право не ограничивается, если инвалидность связана с физическим недугом. Если же заболевание психическое, которое не позволяет в полной мере осознавать свои действия и руководить ими, то в открытии своего дела будет отказано.

Льготы инвалидам-предпринимателям устанавливаются исходя из выбранной системы налогообложения. Всего их существует три:

  • общая (оплата взносов в полной мере без права получения скидок);
  • упрощенная (предприниматель будет оплачивать максимум 6% от суммы заработка; также допускается установление меньшей суммы отчислений на региональном уровне);
  • патентная (льгота при расчете выплат может составить до 30%).

Таблица № 1 «Какими правовыми актами руководствоваться для открытия своего ИП и получения льгот»

Также дополнительно нужно учитывать Постановления региональных органов власти, в силу которых уменьшается процентная ставка налогообложения инвалидов.

Освобождены ли ИП инвалиды от уплаты страховых взносов

На рассмотрении Правительства находился законопроект, предлагающий внести правки в Налоговый Кодекс в раздел о правилах взыскания страховых взносов.

Так как одной из возможных правок рассматривалась возможность, что инвалидов-предпринимателей освободят от взносов в ПФР.

По результатам рассмотрения обращения 25 мая 2017 года Министерством финансов был выдан полноценный и обоснованный ответ в Письмо Минфина России от 25 мая 2017 г. N 03-15-09/32244.

Так, в документе указано, что освобождать льготников этой категории от отчислений в страховые фонды никто не будет. Это связано с желанием предотвратить злоупотреблением доверия от государства со стороны предпринимателей, которые с целью уклонения от выплат будут оформлять фиктивные ИП на имя инвалидов.

Поэтому, согласно общему правилу, в 2020 году граждане с инвалидностью будут оплачивать страховые суммы наравне с другими предпринимателями. Начало уплаты датируется днем внесения лица в Единый реестр.

Освободить от страховых обязательств могут только после исключения из списка предпринимателей.

Даже если гражданин числится ИП, но фактически никакой деятельностью в этом направлении не занимается, взносы на пенсионное и медицинское страхование компенсируются в полной мере.

Основания освобождения

Налоговый кодекс предусматривает исключительный список обстоятельств, при которых ИП освобождается от страховых компенсаций. К таковым относятся:

  • пребывания в армии в качестве призывника;
  • декретный отпуск (до достижения малышом 3-х летнего возраста);
  • оформление официального ухода за ребенком с инвалидностью, гражданином с 1 группой, а также пожилым родственником, достигшим возраста 80 лет;
  • прохождение военной службы по контракту;
  • командировка за пределы РФ.

Каждый из этих случаев должен подтверждаться документально. При этом в документах обязательно отображаются граничные сроки действия исключительных обстоятельств.

На какие льготы может рассчитывать ИП-инвалид

Федеральными НПА предусмотрено право инвалидов, желающих начать индивидуальное предпринимательство, получать от государства одноразовые дотации.

Эта сумма должна быть потрачена на начало собственного бизнеса. И что немаловажно, возвращать полученную помощь государству не нужно.

Но чтобы получить такую дотацию, предстоит выполнить ряд существенных условий. Дополнительно зафиксированы и другие виды льгот.

Важно! Если регулярный заработок предпринимателя с инвалидностью не превышает 100 тысяч рублей, то он будет освобожден от налогов. В противном случае придется выплачивать положенную сумму взносов.

Таблица № 2 «Льготы инвалидам предпринимателям 2 группы, а также 1 и 3 категории»

1-я2-я3-я
  • право на получение налогового вычета с НДФЛ в размере 0,5 тысячи рублей в месяц;
  • скидки за использование транспортных средств (зависят от региональных особенностей);
  • снижение оплаты за землю на 10 000 рублей;
  • льготник будет освобождаться от компенсации НДС, если сумма его заработка за три полных месяца не превысит 2 миллиона рублей;
  • обязательная оплата только суммы государственной пошлины за пользование сервисами судов и нотариата.
  • отсутствие транспортного налога за использование личных машин, которые оборудованы для комфортного передвижения самого инвалида;
  • получение скидок на суммы отчислений за использование ТС, на основании требований и правил муниципалитетов;
  • дополнительное получение пенсии по инвалидности, которое не зависит от успеха бизнесмена.
  • право полного освобождения от всех видов хозяйственных отчислений, если заработок варьируется в пределах 100 тысяч рублей;
  • распространяются скидки на транспортный налог и земельный;
  • скидка на НДФЛ в размере 500 рублей.

Инвалид-предприниматель, который получил льготное удостоверение инвалида еще в детстве, может рассчитывать на полное отсутствие выплат по подоходному налогу.

Как получить вычет предпринимателю с инвалидностью

Как уже было сказано выше, при постановке на учет в ФНС, будущий бизнесмен должен указать, какой способ налогообложения является для него самым удобным и подходящим. В зависимости от выбранного варианта и можно в дальнейшем рассчитывать на получение вычета.

Таблица № 3 «Доступные способы уменьшения налоговой ставки за счет возврата денежных средств»

ВидОсобенности предоставления
СтандартныеВ эту категорию относится право на получение возврата в размере 0,5 тысячи рублей ежемесячно из уплаченного НДФЛ. Также в эту категорию включаются вычеты на детей. Сумма пособия по уходу за инвалидом будет зависеть от количества последних в семье. Эта льгота перестает предоставляться, когда сумма совокупного дохода за все месяцы, начиная с января текущего года, превысила 280 тысяч.
СоциальныеВ эту категорию можно отнести следующие виды возвратов:

  • за осуществление благотворительности;
  • за затраты на получение образования (максимум 120 тысяч);
  • медицинские затраты.
ИнвестиционныеТакая льгота предусмотрена для тех ИП, которые вложили значительную сумму средств в развитие собственного предприятия. Деньги обязательно должны были быть потрачены на модернизацию, строительство или техническое оснащение предприятия, которое принесет пользу всему региону. К слову, это муниципальная льгота, поэтому действует она не во всех областях. Сумма возврата средств составляет до 90% от всех затрат ИП на свое производство.
ИмущественныеРазмер вычета будет зависеть от стоимости приобретенной или отчужденной собственности.
НалоговыеОни распространяются только на те предприятия, которые получили существенные убытки. Таким образом, осуществляется расчет суммы неудачи, и с целью ее компенсации государство возвращает часть вложенных средств. Но в будущем предприниматель обязывается компенсировать полученную помощь.

Нужно понимать, что предпринимателям-инвалидам, равно как и другим лицам, доступен возврат части средств только при выборе общей системы налогообложения. То есть, когда от суммы дохода отнимается в пользу государства 13%.

Для того чтобы воспользоваться правом частичной компенсации суммы оплаченного подоходного налога ИП инвалидом, нужно обратиться в ФНС, расположенный по месту нахождения предприятия. Обращение в другие регионы не допустимо, в силу права муниципалитетов устанавливать индивидуальные особенности налогообложения. Также все затраты, доходы и возвраты должны отображаться в Декларации о доходах.

[Всего : 0    Средний: 0/5]

Пользователь задает
вопрос на сайте

Вопрос поступает
дежурному юристу

Вопрос обрабатывается: определяется его тематика,

анализ вопроса, поиск ответа

Решение проблем пользователя – это ответ на

его вопрос

Юрист связывается с пользователем и предоставляет ему

консультацию

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.