Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя

Безвозмездная помощь учредителя: проводки

В жизни предприятия случаются всевозможные коллизии, поэтому в случае необходимости погашения срочных платежей или покрытия убытка учредители могут финансово помочь компании. Это осуществляют предоставлением займа, имущественным вкладом (исключительно для ООО), безвозмездной передачей денежных средств или имущества. Разберемся, как учитываются эти поступления в учете компании.

Помощь учредителя

Законодатель не препятствует учредителю, давая ему право помогать компании. Одним из видов денежной помощи является заем, т. е. временная финансовая помощь, передаваемая на возвратной основе.

А можно профинансировать компанию или внести имущество безвозмездно, пополнив тем самым капитал фирмы. В любом случае, проведенные операции обязательно отражают в учете.

Лишь после этого полученные средства можно расходовать на нужды фирмы или по назначению, если есть специальные указания учредителя.

Как оформить безвозмездную финансовую помощь от учредителя

Началом процесса документального оформления передачи безвозмездной помощи является проведение собрания участников фирмы, на котором согласовываются детали ее предоставления. Вынесенные решения фиксируются в протоколе.

Затем, в зависимости от вида безвозмездной помощи учредителя, оформляют соответствующие соглашения: договоры дарения, безвозмездной передачи активов, ссуды, займов и т. п. Соглашения вступают в действие после передачи активов.

Безвозмездная помощь учредителя – распространенный способ помощи фирме. Ее оформляют письменным решением, где указывают цели, на которые переданные активы должны быть направлены. Зачисление денег от учредителя производится с применением счета прочих доходов/расходов – 91.

Безвозмездная финансовая помощь от учредителя: налогообложение

В налоговом учете прибыль в виде безвозмездной финансовой помощи, полученной от юридического или физического лица, относят в состав внереализационных доходов, облагаемых налогом.

Но, в отличие от бухучета, в налоговом безвозмездные поступления от учредителя фиксируются не всегда. Это зависит от размера доли в уставном капитале, которой владеет учредитель. Ст.

38, 250, 251 НК РФ перечисляют случаи, когда взносы, переданные на безмездной основе, не подлежат налогообложению:

Подобный порядок приемлем для предприятий всех форм собственности. К льготной категории безвозмездной финансовой помощи от учредителя в части налогообложения относят договор беспроцентного займа, поскольку на деньги по нему проценты не начисляются, а по окончании срока предоставления заем возвращают. Как таковой прибыли у предприятия не было, а, значит, налог на сумму займа не начисляют.

Финансовая помощь учредителя на возвратной основе: проводки

Денежный заем – это возвратная финансовая помощь от учредителя, возвращаемая учредителю по прошествии установленного срока. Денежные средства передаются на основании договора займа. Он может быть процентным или беспроцентным.

Условия предоставления займа указываются в договоре:

• Если заем выдается под проценты, то в договоре прописывается процентная ставка;
• Беспроцентный заем предполагает полное отсутствие процентов.

Помимо этого в соглашениях часто прописывают, на какие цели должны быть израсходованы средства.

В бухучете займов применяют счет 66 (для краткосрочных, до 1 года), либо счет 67 (для долгосрочных, свыше 1 года). Исходя из этих обстоятельств, проводки будут следующими:

Поступление товаров и услуг в 1С 8.3 — проводки с примерами

Поступление товаров и услуг в программе 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0) производится одноименным документом (в последних версиях программы он называется «Поступление (акты, накладные)». В этой пошаговой инструкции я дам последовательную инструкцию по отражению покупки услуг и товаров, а также рассмотрю проводки, которые делает документ.

Приход товара в 1С

В интерфейсе программы 1С 8.3 данный документ находится на вкладке «Покупки», пункт «Поступление (акты, накладные)»:

После этого мы попадаем в список документов, которые были когда-либо введены. Для создания нового поступления необходимо нажать на кнопку «Поступление», где появится меню выбора нужного вида операции:

Где:

• Товары (накладная) — создается документ только на товары со счетом учета  — 41.01;
• Услуги (акт) — отражение только услуг;
• Товары, услуги, комиссия — универсальный вид операции, позволяющий отражать комиссионную торговлю и поступление возвратной тары;
• Материалы в переработку — специальный вид операции для учета давальческой схемы, в проводках такое поступление отразится на забалансовых счетах;
• Оборудование и Объекты строительства — для отражения поступления основных средств по счетам 08.03 и 08.04;
• Услуги лизинга — формирует проводки по счету 76.

Рассмотрим подробно поступления товаров и услуг.

Поступление товара в 1С Бухгалтерия 8.3

Для оформления покупки товара в программе 1С нужно ввести документ с видом «Товары». В шапке документа необходимо указать организацию-получателя номенклатуры, склад для приемки, контрагента-продавца и его договор:

Ниже, в табличной части, заносится информация о позициях номенклатуры:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Какой товар был куплен, в каком количестве, по какой цене и с какой ставкой НДС (если ваша компания является плательщиком НДС). Счета учета могут присутствовать в табличной части, а могут и нет. Это зависит от настроек программы. В проводках товар обычно приходуется на счет 41.01.

На этом заполнение документа окончено.

Если поставщик предоставил вам счет-фактуру, её необходимо отразить в программе. Делается это путем заполнения полей «номер» и «дата» в нижней части документа:

После нажатия на кнопку «Зарегистрировать» 1С сама создаст новый документ «Счет фактура полученный». Этот документ делает проводки по НДС (например, 68.02 — 19.03) и формирует запись в книге покупок.

Посмотрим проводки созданного 1С с помощью документа «Поступление товаров и услуг». Сделать это можно с помощью нажатия кнопки Дебет- кредит — :

Как видно, документ сформировал две проводки:

• Дебет 41.01 Кредит 60.01 — поступление товара и начисление долга перед поставщиком;
• Дебет 19.03 Кредит 60.01 — отражение входящего документа.

В этом случае товар продается в «кредит», то есть по постоплате. Если бы мы вначале оплатили товар, то программа бы сформировала проводку зачета аванса (Дт 60.01 — Кт 60.02) на сумму предоплаты.

Смотрите наше видео по оформлению покупки товара:

Поступление услуг в 1С 8.3

Покупка услуг в программе не сильно отличается от приобретения товара. Заполнение шапки абсолютно аналогично, за исключением указания склада. Первичным документом для отражения такой операции обычно является «Акт об оказании услуг».

Единственное отличие — указания в табличной части номенклатуры с видом «услуга». Например, я оформлю получение услуг по доставке:

В поле «Счета учета» можно указать нужную аналитику.  Я указал, что хочу распределять расходы на 26 счет (Общехозяйственные расходы)  со статьей затрат «Транспортные расходы«. После заполнения документа можно, аналогично товарам, зарегистрировать счет-фактуру.

Ключевое отличие при поступлении услуг — в проводках:

Для данного примера я предварительно оформил оплату поставщику за данную услугу.

• Дебет 60.01 Кредит 60.02 — зачет аванса поставщику;
• Дебет 26 Кредит 60.01 — начисление задолженности перед поставщиком и увеличение расходов компании;
• Дебет 19.04 Кредит 60.01 — отражение входящего НДС по услугам.

При необходимости отразить в одном поступлении и товар, и услуги (например, товар с платной доставкой) нужно воспользоваться документом «Поступление (акт, накладная)» и видом операции «Товары, услуги, комиссия».

Смотрите наше видео по распределению дополнительных расходов в 1С 8.3 на примере отражения доставки товара:

Смотрите также наш рубрикатор статьей по 1С Бухгалтерии.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Какие сделать проводки для операции «Финансовая помощь учредителя» в 1С?

В современных условиях даже у благополучных организаций возникает необходимость наличия дополнительных денежных средств на расчетном счете. Кредиты — не всегда удачное решение вопроса.

Российское законодательство позволяет оказывать помощь на безвозмездной основе в неограниченном количестве. Так что финансовая помощь учредителя – это обычное дело.

Финансовая помощь от учредителя может быть в двух вариантах:

• Финансовая помощь на безвозмездной основе;
• Заем денежных средств.

Какие документы надо подготовить для первого варианта?

Известно, что в бухгалтерии любые хозяйственные операции оформляются проводками. Но с другой стороны проводки осуществляются только на основании соответствующих документов. Возможность финансовой помощи должна упоминаться в учредительных документах.

Для правомерности проведения операции «финансовая помощь учредителя» необходимо так называемое «решение» — внутренний документ в свободной форме, где учредитель или собрание учредителей указывает на решение оказания финансовой помощи и указывает сумму.

Доля участия учредителя в уставном капитале должна превышать 50%. Это условие должно выполняться, чтобы у организации не возникало налогооблагаемой прибыли в виде безвозмездной помощи. Иначе это внереализационный доход.

При этом уставной капитал и доля учредителя не меняются.

Как отразить в 1С финансовую помощь учредителя на безвозмездной основе?

Первая бухгалтерская проводка: Дт51 Кт98-02 — отражает безвозмездную сумму от учредителя в составе доходов будущего периода (денежная сумма поступила на расчетный счет).

В 1С есть достаточный набор стандартных инструментов для автоматического формирования проводок. Для этого все операции записываются через введение соответствующих документов и потом отражаются в «Журнале операций». Но конкретно для случая «финансовая помощь учредителя», таких документов нет, поэтому проводки надо записать вручную.

• Для записи проводки в 1С: в верхнем левом углу выбрать иконку «Рабочий стол», из выпадающего меню выбрать «журнал операций». Открывается «журнал операций»;

• В верхнем левом углу окна — кнопка + «Создать», появится окно «Выбор типа документа», выбрать тип документа «Операция». Появится документ «Операция».

Для начала надо заполнить документ.

• Число и номер заполнятся автоматически, при необходимости поправить вручную. Там, где «» сделать вручную запись о том, что это безвозмездная помощь руководителя;
• Ниже располагается шапка таблички, в которой надо отразить проводки. Над таблицей из инструментов кнопка + «добавить», выбрать ее, табличка становится интерактивной. Кликнуть по первой строке под Счет Дт – появляется «План счетов», выбрать счет 51;
• Далее, в соседней графе выбрать Субконто Дт1: верхняя строчка, расчетный счет, на который поступили денежные средства;
• Ниже строчка – Субконто Дт 2 — выбрать статью движения денежных средств из справочника. Таким образом заполнить все активные строчки таблицы, выбирая соответствующие значения из выпадающих справочников.

В графе «Сумма» вручную написать сумму финансовой помощи. Этот показатель автоматически отразится в графе «Сумма операции». Под суммой операции заполнить вручную «» — безвозмездная помощь руководителя.

Далее, после заполнения, в верхнем левом углу окна кнопка «Записать и закрыть». Одна проводка сделана.

Если теперь открыть «Журнал операций введенных вручную» то новый документ должен появиться в списке с соответствующим числом.

Вторая бухгалтерская проводка Дт98-02 Кт 91-1 – безвозмездно полученная сумма признана прочим доходом.

Как и в первом случае, в той же последовательности:

• Сначала документ «Операция», число, номер – заполнить;
• В строке « операции» записать формулировку проводки, приведенной выше;
• В интерактивной таблице выбрать Счет Дт — это 98-02 (Безвозмездные поступления) из открывающегося плана счетов, заполнить активные строчки таблицы. Затем выбрать Счет Кт – это счет 91-1 (Прочие доходы).

Совет: если при заполнении субконто Кт1 в открывающемся справочнике прочих доходов и расходов нет требуемого вида прочих доходов и расходов, надо ввести его самостоятельно.

Для этого:

• В открывшемся справочнике «Прочие доходы и расходы» в верхнем левом углу кнопка + « Добавить», откроется дополнительная строчка в справочнике, заполнить ее, а затем ее же и выбрать;
• Далее в этой же таблице записать сумму операции и содержание – прочий доход, затем кнопка «Записать и закрыть». Далее средства могут быть направлены на выплату зарплаты, уплату налогов и т.д.

Так как в бухгалтерском учете полученная сумма является доходом, а в налоговом нет, то в соответствии с ПБУ 18/02 образуется постоянный налоговый актив.

Это положение применяется теми организациями, которые являются в соответствии с законодательством Российской Федерации плательщиками налога на прибыль.

Но если это некоммерческие организации или субъекты малого предпринимательства, то такие организации сами вправе выбирать применять ПБУ 18/02 или нет.
Необходимо этот выбор отразить в учетной политике.

Как отразить в 1С финансовую помощь учредителя в виде займа?

Если финансовая помощь должна быть возвращена, составляется договор займа. При составлении договора необходимо руководствоваться Гражданским кодексом РФ.

В договоре должны оговариваться условия: процентный или беспроцентный заем, срок возврата денежных средств. Чаще всего используют беспроцентный заем.

В соответствии с Налоговым кодексом денежные средства в виде займа не являются ни доходом, ни расходом, соответственно не участвуют в расчете налога на прибыль.

Использование счетов: 66 — Расчеты по краткосрочным кредитам и займам или счет 67 — Расчеты по долгосрочным кредитам и займам – зависит от срока займа. Проводка Дт 51(50) КТ 66 (67) получение займа, выданного учредителем. Проводка Дт 66 (67) Кт 51(50) – возврат займа учредителю.

Как и в первом случае:

• В документе «Операция», заполняются первые верхние строки с числом и номером;
• В строке «» отразить поступление денежных средств на расчетный счет: Получение займа, выданного учредителем;
• Заполнить активные строки таблицы: в счет Дт выбрать счет 51, затем в счет Кт выбрать счет 67.01 (если заем долгосрочный) и 66.01, если заем краткосрочный;
• В графе Субконто Кт1 открывается справочник «Контрагенты». В этом справочнике выбрать папку «учредители», выбрать учредителя;
• Записать содержание — заем, выданный учредителем. Записать сумму операции и далее кнопка «Записать и закрыть».

Возврат средств учредителю оформить в новом документе «Операция». Заполнить число и номер, в строке «» написать содержание операции. Далее кнопка + «добавить» — открылась таблица. Заполнить активные строчки таблицы. Первым заполнить Счет Дт 67.

01 или 66.01- в зависимости от выбранного вида займа, в Субконто Дт1 выбрать учредителя, предоставившего заем. Далее Счет Кт1 – выбрать из плана счетов счет 51 – расчетный счет. Не забыть написать вручную содержание операции.

Таким образом, операция проведена.

Как отразить выданные займы в 1С 8.3 | визор365.рф

>> Вопросы по 1С >> Займы в 1С 8.3

Займы, которыми оперирует организация (предприниматель), в зависимости от того в какой роли она выступает, могут быть двух видов: займы выданные и займы полученные. В этой статье мы рассмотрим вопросы, касающиеся отражения в учете в 1С 8.3 займов выданных.

Организация может выдать займ следующим лицам: другой организации (предпринимателю), собственному сотруднику, собственному учредителю, постороннему физическому лицу.
Операции по выдаче займа начинаются с оформления договора займа.

Договор займа в 1С 8.3

Чтобы создать договор займа в 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо в списке договоров контрагента, которому будет выдан займ добавить договор соответствующего типа. Для этого в панеле разделов заходим в раздел «Справочники» и открываем справочник «Контрагенты». Открываем нужного нам контрагента (или создаем его), переходим на закладку «Договоры» и нажимаем кнопку «Создать».

В открывшемся окне нужно указать: нашу организацию, контрагента, номер, наименование договора и его дату.
В графе вид договора выбираем «Прочее». Нажимаем кнопку «Записать».

Договор займа с сотрудником организации

В 1С Бухгалтерия 8.3, если используется план счетов, предложенный программой, то для взаиморасчетов с сотрудником по выданным займам будет использоваться счет учета 73.01. В соответствии с настройками программы аналитический учет в разбивке по договорам займа на данном субсчете не ведется.

Соответственно, если вы используете план счетов, преднастроенный в 1С Бухгалтерия 8.3, то создавать договор займа с сотрудником в программе не нужно. В 1С Бухгалтерия 8.

3 (при использовании типового плана счетов) ведение аналитического учета в разрезе договоров займов c сотрудником не предусмотрено.

Начисление займов в 1С 8.3

Моментом возникновения обязательств заемщика перед займодавцем по договору займа будет являться момент передачи денежных средств на расчетный счет заемщика или момент выдачи заемщику наличных денежных средств из кассы организации.
Таким образом документами начисления основной суммы займа (так называемого «тела» займа) в 1С Бухгалтерия 8.3 будут являться: банковская выписка и(или) расходный кассовый ордер.

Начисление займа, предоставленного организации или стороннему физическому лицу

При перечислении суммы займа на расчетный счет организации (или стороннего физического лица) в банковской выписке, формируемой в 1С Бухгалтерия 8.

3 в графе «Вид операции» нужно выбрать вид «Выдача займа контрагенту».
При этом в графе «Счет расчетов» будет автоматически указан счет 58.03 «Предоставленные займы».

В графе «Договор» нужно указать договор займа, который мы создавали контрагенту на предыдущем этапе.

В графе «Статья расходов» указываем статью ДДС «Предоставление займов другим лицам».

Начисление займа, предоставленного сотруднику организации

При перечислении суммы займа на банковский счет сотрудника организации в банковской выписке, формируемой в 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо в графе «Вид операции» выбрать вид «Выдача займа работнику».

Начисление займа, предоставленного наличными денежными средствами из кассы организации

Аналогично начислению займа, предоставленного безналичным способом, в 1С Бухгалтерия 8.3 происходит начисление займа выданного из кассы организации.

Только в качестве документа, формирующего начисление, будет выступать не банковская выписка, а документ «Выдача наличных» (а в качестве документа — основания отражения в учете выступает «Расходный кассовый ордер»).

Проценты по займам в 1С 8.3

В бухгалтерском учете начисление процентов по предоставленному займу производится ежемесячно согласно п. 16 ПБУ 9/99 (см. КонсультантПлюс®).
Отражение процентов по предоставленному займу в налоговом учете регламентируется п. 4 статьи 328 НК РФ (см. КонсультантПлюс®).

Начисление процентов по займам в 1С 8.3

Начисление процентов по займам в 1С Бухгалтерия 8.3 осуществляется в разделе «Операции», из закладки «Операции, введенные вручную», документом «Операция».

Создаем новый документ «Операция».Указываем счет Дебета: для организации — 76.09, для постороннего физического лица — 76.10, для сотрудника — 73.01. Указываем контрагента и договор (для сотрудника договор не указывается).Указываем счет Кредита — 91.

В графе «Сумма» рассчитываем и указываем сумму процентов пропорционально календарным дням пользования займом в текущем месяце.

Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя

НК РФ).

Налогоплательщик вправе отказаться от освобождения от НДС при раздаче товаров (продукции), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 руб., представив в налоговый орган соответствующее заявление не позднее 1-го числа квартала, с которого он намерен отказаться от применения льготы (п. 5 ст. 149 НК РФ).

Начиная с версии 3.0.65 в «1С:Бухгалтерии 8» отразить безвозмездную передачу товаров (материалов, продукции) можно с помощью документа Безвозмездная передача (раздел Продажи).

Если товары в рекламных целях раздаются неопределенному кругу лиц, то в шапке документа поле Получатель не заполняется.

На закладке Товары следует указать сведения о товарах, передаваемых в рекламных целях. В качестве рыночной стоимость товаров автоматически заполняется ценой продажи по последнему документу.

Для выполнения операции необходимо создать документ Поступление товаров и услуг. В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Поступление товаров и услуг»:

• Вызовите из меню: Покупки — Покупки — Поступление товаров и услуг.
• Нажмите кнопку Поступление .
• Вид операции документа Товары (простая форма).Вид операции «Товары, услуги, комиссия»применяется в случае, когда требуется отразить хозяйственную операцию, автоматизация которой не предусмотрена упрощенными формами (например, одновременная регистрация операций с товарно-материальными ценностями и услугами и пр.).

Заполнение шапки документа «Поступление товаров и услуг»:

• В поле Накладная № введите номер документа поступления.
• В поле от введите дату документа поступления.
• В поле Склад выберите склад, на который приходуются товары.
• В поле Контрагент выберите поставщика из справочника «Контрагенты».
• В поле Договор выберите договор с поставщиком. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком.

Чтобы увидеть эти колонки в табличной части документа надо нажать значок «ТТ» вверху на командной панели документа.

Как открыть счета учета в документе Требование накладная в 1С

В дополнение откроется возможность заполнить дополнительную аналитику учета прочих затрат — статью Прочих доходов и расходов.

Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров

Ну и в принципе, все. Проводим документ. Проверяем проводки документа:

Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С

Ндс включить в стоимость

дополнительный лайфхак:

если ндс по списываемому товару должен быть включен в стоимость и пойти на расходы, то следует перейти на закладку ндс и установить следующие настройки:

включение ндс в стоимость при списании товаров требованием — накладной в 1с

тогда проводки будут выглядеть вот так:

проводки при включении ндс в стоимость безвозмездно передаваемого имущества в 1с

шаг 2.
начисляем ндс к уплате

Меню Документы — Ведение книги продаж — Отражение начисления НДС

Здесь мы введем данные для отражения НДС по нашей операции в книге продаж, как по операции реализации.

Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя проводки

ВниманиеПрочий расход по товарам переданным в качестве благотворительной помощи в адрес образовательного учреждения «Школа-интернат для музыкально одаренных детей» будет отражен в «Отчете о финансовых результатах» по строке 2350 «Прочие расходы» в сумме 4 919 999,98 руб. (4 169 491,50 руб. + 750 508,48 руб.) (рис. 13).

Рисунок 13.

Расшифровку по прочим расходом см. на рис. 14.

Рисунок 14.

4. Начисление ПНО на прочие расходы Перед проведением операций по закрытию месяца можно проверить какова стоимость товаров, переданных безвозмездно.

Для получения такой информации можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41.01 «Товары на складах».

Для этого выполните следующие действия (рис. 15):

1. Вызовите из меню: Отчеты — Стандартные отчеты — Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
2. В полях «Период» выберите период, за который формируется отчет.
3. В поле «Счет» выберите счет 41.01.
4. Нажмите кнопку «Сформировать».

Рисунок 15.

Сумма списания, отраженная в ОСВ по счету 41.01 «Товары на складах» на рисунке 15 соответствует сумме документа передачи (рис. 5) — 4 169 491,50 руб. Для выполнения операции 4.1 «Отражено ПНО»необходимо воспользоваться обработкой «Закрытие месяца».

В результате выполнения обработки будут сформированы соответствующие проводки.

Выполнение обработки «Закрытие месяца» (рис.

Как в 1с 8 3 отразить приобретение товара от учредителя образец

Марина,

Можно приобрести мебель у учредителя, как у физ лица. В этом случае физ лицо самостоятельно отчитывается о полученном доходе в ИФНС и сдает 3-НДФЛ (НК РФ ст.228 п.1 пп.2, п.2, п.3).
Потребуется оформить договор купли-продажи, акт приемки-передачи или закупочный акт.

В учете отражаете, как ОС или как МПЗ, в зависимости от стоимости мебели и Учетной политики Организации – какой лимит по ОС установлен в БУ и в НУ.

Проводки в БУ: ОС – Д 08 К 60, Д 51, 50 К 60, Д 01 К 08. МПЗ – Д 10 К 60, Д 51, 50 К 60.

Вам могут быть интересны следующие материалы на портале Профбух8.

1. В поле «Вид ценности» выберите номенклатуру из списка «Товары». В случае заполнение по расчетному документу вид ценности устанавливается автоматически.
2. В поле «Номенклатура» отображаются товары из расчетного документа.

При необходимости номенклатурные позиции можно откорректировать.

рис. 5).

Рисунок 8.

Результат проведения документа «Отражение начисления НДС» (рис. 9): Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа.

Рисунок 9.

В результате проведения документа «Отражение начисления НДС» сформирована проводка по дебету счета 19.03 «НДС по приобретенным материально-производственным запасам» и кредиту счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» на сумму 750 508,48 руб.

В этом случае в документе необходимо установить флажок Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором.Это можно сделать списком по кнопке Подбор или по одному сотруднику по кнопке Добавить: Если сумма подарка для всех сотрудников в документе одинаковая, то удобно воспользоваться кнопкой Заполнить показатели: При этом программа автоматически рассчитает сумму НДФЛ по каждой строке.

1с бухгалтерия 8 3 передача по договору дарения

Следовательно, подарки работникам страховыми взносами на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний не облагаются. Следующую операцию, в принципе, можно пропустить, но мы все-таки зафиксируем в программе, что у работников были доходы, которые не облагаются страховыми взносами.

Для этого воспользуемся документом Операция учета по страховым взносам. В данном документе заполним только закладку Сведения о доходах , указав, что у работника были доходы, которые не являются объектом обложения страховыми взносами.

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Обучение 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3) » Зарплата и кадровый учет » Подарок сотруднику в 1С 8.3 Бухгалтерия Организации время от времени делают подарки действующим и бывшим сотрудникам, а также их детям.

Подарки могут быть в денежной и натуральной форме.

Нажмите кнопку «Записать и закрыть» для сохранения и проведения документа.

Рисунок 3.

Результат проведения документа «Счет-фактура полученный» (рис. 4): Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа.

Рисунок 4.

2. Передача товаров в качестве благотворительной помощи

Для выполнения операций: «Списана балансовая стоимость передаваемых товаров»; «Списана стоимость передаваемых товаров из налогового учета»; «Отражены постоянные разницы по переданным товарам» необходимо создать документ «Операция».

Создание документа «Операция» (рис.
5):

1. Вызов из меню: Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную.
2. Нажмите кнопку «Создать» и выберите вид документа «Операция».
3. Для создания новой проводки нажмите кнопку «Добавить».
4. В поле Дебет выберите счет 91.02 «Прочие расходы». Далее заполните поле Субконто1 Дт статьей «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд» из справочника «Прочие доходы и расходы». Так как безвозмездно оказанная помощь не учитывается при определении налоговой базы по налогу на прибыль снимите флажок «НУ» (рис. 6).
5. Заполните поля, как показано на рис. 5.
6. Кнопка «Записать и закрыть».

Рисунок 5.

Рисунок 6.

3.

В результате проведения этого документа будут сформированы соответствующие проводки.

Внимание! Перед выполнением регистрации счета-фактуры поставщика необходимо провести документ «Поступление товаров и услуг» (кнопка Провести), в противном случае счет-фактура не будет проведен.

Создание документа «Счет-фактура полученный»:

• Для регистрации счета-фактуры, полученного от поставщика, сначала заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите на кнопку Зарегистрировать. При этом автоматически создается документ «Счет-фактура полученный», а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
• Откройте документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа будут автоматически заполнены данными из документа «Поступление товаров и услуг».
• В полях Счет-фактура № и от отражается номер и дата счета-фактуры поставщика.
• В поле Получен введите дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа «Поступление товаров и услуг».
• В поле Документы-основания указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно щелкнуть по гиперссылке «Изменить», нажать кнопку Добавить в «Списке документов-оснований» и выбрать соответствующие документы.
• Установите флажок Отразить вычет НДС в книге покупок для отражения вычета НДС по счету-фактуре в книге покупок.

ВажноКроме того, если поставщик в рамках этого договора, предъявляет НДС (выставляет счет-фактуру), необходимо установить флажок Поставщик по договору предъявляет НДС .

• Нажав гиперссылку Расчеты, можно изменить счета расчетов с контрагентами и правила зачета аванса.
• По гиперссылке Грузоотправитель и грузополучатель можно заполнить поля «Грузоотправитель» и «Грузополучатель».

Заполнение табличной части документа «Поступление товаров и услуг»:

• Нажмите кнопку Добавить.
• В поле Номенклатура выберите поступающие товары. В справочнике «Номенклатура» наименование поступающего товара следует вводить в папку «Товары».

В случае необходимости можно добавить дополнительные поля Код, Артикул и т.п. Для этого щелкните в верхней части документа «Еще», далее выберите «Изменить форму» и отметьте флажками поля, которые нужно отобразить.

Результат проведения документа «Поступление товаров и услуг»:

Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки и другие движения документа .

Далее необходимо создать документ Счет-фактура полученный.

1. Вызовите из меню: Операции — Закрытие периода — Закрытие месяца.
2. Установите месяц, который закрывается.
3. Перед закрытием регламентных операций необходимо восстановить последовательность проведения документов. Для этого щелкните по гиперссылке «Перепроведение документов за месяц» и нажмите кнопку «Выполнить операцию».
4. Как правило, закрытие всех регламентных операций выполняется списком по кнопке «Выполнить закрытие месяца», но можно выбрать и отдельно любую из представленных регламентных операций.

Рисунок 16.

Результат проведения документа «Регламентная операция» с видом операции «Расчет налога на прибыль» (рис. 17): Для просмотра проводок нажмите кнопку Показать проводки (см. рис. 16).

Рисунок 17.

Уважаемые читатели! Получить ответы на вопросы по работе c программными продуктами 1С Вы можете на нашей Линии Консультаций 1С.

Если цена продажи не определена, то заполняется цена приобретения.

На закладке Счет затрат по умолчанию в полях Счет затрат и Счет учета НДС проставляется счет 91.02 с аналитикой «Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд».

В поле Счет затрат следует самостоятельно установить требуемый счет (например, счет 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность» с видом расхода Расходы на рекламу (нормируемые)).

Безвозмездное поступление товаров от учредителя. Налоговый и бухгалтерский учет

Данные о текущей рыночной цене должны быть подтверждены документально или экспертным путем (п. 23 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина России от 29.07.1998 N 34н).

В данной ситуации стоимость полученных товаров определена. 16 ПБУ 9/99). Исходя из определения дохода, приведенного в п.

2 ПБУ 9/99, датой образования дохода в виде стоимости товаров, получаемых безвозмездно, является дата получения товаров от участника — физического лица.

«1С:Бухгалтерия 8» (ред.

3.0): как учитывать ОС, безвозмездно полученное от единственного участника (акционера) общества (+ видео)?

Для целей налогообложения прибыли согласно подпункту 11 пункта 1 статьи 251 НК РФ доходы от безвозмездно полученного имущества не учитываются, если уставный капитал:

1. передающей стороны более чем на 50 % состоит из доли получающей организации, и на день передачи имущества получающая организация владеет на праве собственности указанным вкладом (долей) в уставном капитале. Если передающей имущество стороной является иностранная организация, то она не должна быть зарегистрирована в офшорной зоне.
2. получающей стороны более чем на 50 % состоит из доли передающей стороны (организации или физического лица);

При этом полученное имущество не признается доходом, если в течение одного года со дня его получения указанное имущество (за исключением денежных средств) не передается третьим лицам. Таким образом, если организация безвозмездно получает ОС от единственного участника

Как оформить и отразить в учете финансовую помощь от учредителя (участника, акционера)

В учете сделайте запись:Дебет 50 (51) Кредит 91-1– отражено безвозмездное поступление денег от участника.Счет 98-2 «Безвозмездные поступления» при получении денег не используйте.

Он предназначен для учета доходов от безвозмездного поступления только неденежных активов. Такой вывод позволяет сделать Инструкция к плану счетов. Пример отражения в бухучете финансовой помощи, оказанной учредителем в денежной форме В марте текущего года учредитель ООО «Альфа» А.В.

Если деньги от участника поступают для погашения убытка, сформированного по итогам отчетного года,

«1С:Бухгалтерия 8» (ред.

3.0): как отразить безвозмездную раздачу сувенирной продукции в рекламных целях (+ видео)?

Если раздается рекламная продукция, стоимость которой не превышает 100 руб., то суммы входного НДС должны быть учтены в ее стоимости (пп.

1 п. 2 ст. 170 НК РФ). Налогоплательщик вправе отказаться от освобождения от НДС при раздаче товаров (продукции), расходы на приобретение (создание) единицы которых не превышают 100 руб., представив в налоговый орган соответствующее заявление не позднее 1-го числа квартала, с которого он намерен отказаться от применения льготы (п.

Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С поставщиком.

Статья Прочих доходов и расходов в 1С для безвозмездной передачи товаров Ну и в принципе, все. Проводим документ.

Проверяем проводки документа: Проводки по списанию товаров при безвозмездной передаче в 1С Дополнительный лайфхак: Если НДС по списываемому товару должен быть включен в стоимость и пойти на расходы, то следует перейти на закладку НДС и установить следующие настройки: Включение НДС в стоимость при списании товаров Требованием — накладной в 1С Тогда проводки будут выглядеть вот так:

Отражение операции безвозмездной передачи товаров (в благотворительных целях)?

В случае заполнение по документу вид ценности устанавливается автоматически.

В поле Номенклатура отображаются товары из расчетного документа. При необходимости номенклатурные позиции можно откорректировать. В поле Количество указывается количество товаров из расчетного документа.

Для нашего примера необходимо откорректировать количество в соответствии с переданными безвозмездно товарами.

Нажмите кнопку Провести. Результат проведения документа «Отражение начисления НДС»: Для просмотра проводок нажмите кнопку

Товар, полученный от учредителя

Рыночную стоимость товара вы можете определить самостоятельно на основе цен на аналогичные товары у других поставщиков. Для подтверждения рыночной цены составьте бухгалтерскую справку.

Если вы реализуете товары раньше чем через год после получения, вам придется учитывать доходы на дату получения товара от учредителя (п. 1 ст. 346.

17 НК РФ), то есть корректировать налоговую базу того месяца, в котором товар получен.

В бухгалтерском учете будут такие проводки: на дату получения товаров ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 98 субсчет 2 «Безвозмездные поступления» — отражено безвозмездное получение товаров по рыночной стоимости.

2) на дату реализации товаров ДЕБЕТ 90 субсчет 2 КРЕДИТ 41 — списана себестоимость реализованных товаров; ДЕБЕТ 98 субсчет «Безвозмездные поступления» КРЕДИТ 91 субсчет 1 «Прочие доходы»

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0). Начисление НДС с безвозмездно переданной сувенирной продукции

На закладке Товары и услуги указывается информация о переданных товарах (материалах):

1. Событие (Реализация).
2. Номенклатура — наименование передаваемой сувенирной продукции;
3. Количество, Цена, Сумма, % НДС, НДС — количество, цена и стоимость передаваемой сувенирной продукции, а также и сумма начисленного НДС;
4. Счет учета, Счет доходов, Субконто — счет учета ценности, счет учета доходов (91.01) и наименование статьи для учета прочих доходов и расходов — Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно и для собственных нужд (в форме элемента справочника Прочие доходы и расходы флаг Принимается к налоговому учету должен быть отключен);
5. Вид ценности (Товары или Материалы);

Счет-фактура на безвозмездно переданную сувенирную продукцию создается по кнопке Выписать счет-фактуру в форме документа Отражение начисления НДС.

После проведения

Доработка товара перед продажей в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)

В табличной части документа необходимо указать количество, цену и общую сумму товара в соответствии с накладной от поставщика. Поскольку к моменту принятия товара на учет от поставщика получены уже готовые футболки с нанесенным логотипом, в графе Номенклатура можно сразу же указать наименование товара как: Футболка с логотипом.

В результате проведения документа Поступление товаров и услуг формируются следующие бухгалтерские проводки: Дебет 41.01 Кредит 60 – на сумму приобретенного товара;Дебет 19.03 Кредит 60 – на сумму НДС. Чтобы включить стоимость нанесения логотипа в стоимость футболок, нужно воспользоваться документом Поступление доп. расходов (раздел Покупки). Документ Поступление доп.