Показатели выручки и прибыли в 1с

Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль в декларациях — Простые решения

В этой статье рассказываем как анализировать расхождение выручки НДС и налога на прибыль в декларациях =)

Каждый бухгалтер не раз сталкивался с требованием от налоговой инспекции пояснить расхождения в показателях декларации по Налогу на прибыль («Доходы от реализации» + «Внереализационные доходы») и налоговой базой по НДС за год. Являются ли ошибкой подобные расхождения? Как пояснить налоговой их причину? В этой статье мы постараемся дать достойный ответ на эти вопросы.

Ответ очень простой — так делает налоговая, значит так надо делать и нам — бухгалтерам =)

Налоговики сравнивают декларации НДС и прибыли для того чтобы найти доходы, которые компания забыла обложить НДС.

В самом простом случае (если мы анализируем 1-й квартал отчетного периода и у нас нет сложностей в учете) для сверки нам достаточно внимательно посмотреть обе декларации и сверить строки 010 + 020 (Лист 02) в Прибыли и строку 010 (Раздел 3) в декларации по НДС.

И это сделать достаточно просто.

Сложности начинаются, если нам нужно сравнить показатели за 9 месяцев или за год. Прибыль посчитать легко — она указывается в декларациях нарастающим итогом. А вот с НДС уже проблема — отчетность квартальная, значит надо брать все декларации с начала года и суммировать их показатели.

А теперь добавим еще некоторую правду жизни: 

• возвраты поставщикам (увеличивают базу НДС, а прибыли — нет)
• возвраты покупателей (уменьшают доход в прибыли, а в НДС — нет)
• необлагаемые НДС доходы
• разные периоды признания доходов при экспортных реализациях

Все это приводит к тому, что разобраться в расхождениях НДС и прибыли — становится очень не простой задачей, требующей глубокого погружения в учет, составления дополнительных таблиц и дополнительных проверок.

Специалисты компании «Простые решения» имеют очень большой опыт поиска разниц НДС и прибыли при помощи экселевских таблиц и «рабочих выходных», но нам надоело искать все руками.

Мы использовали все наши знания и наработки и разработали специальный отчет, который позволяет автоматически проверить сходимости базы НДС и Прибыли и учесть часто встречающиеся расхождения.

И мы готовы поделиться нашими наработками.

Важно: помимо адекватных причин разниц между НДС и Прибылью мы часто находим учетные ошибки, искажающие налоговую базу. Наш отчет убирает все «разрешенные» расхождения и позволяет сосредоточиться на действительных ошибках.

• При анализе мы сравниваем данные регламентированных отчетов. Причем, в отчет попадают максимально поздние корректировочные декларации
• Для вычисления разрешенных разниц используются учетные данные программы
• Показатели считаются в полных рублях
• «Разрешенные разницы» разбиты на две группы:
• Переходящие разницы (разницы в моменте признания дохода)
• Неизменные разницы
• Контроль считается пройденным, если итоговая колонка Разница равна нулю.

Для открытия отчета перейдите в меню Отчеты — Анализ учета — Анализ расхождений выручки НДС и Налога на прибыль

Одна из самых частых причин расхождений, выявленных нашим отчетом — это несоответствие данных, отраженных в декларации по прибыли с текущими данными учета (90.01 и 91.01). Поэтому мы решили автоматически контролировать разницу и очень очевидно ее показывать.

-обзор разработки

Рассмотрим работу отчета на примере одного года работы организации

 1-й квартал 

В 1-м квартале мы видим следующую ситуацию:

• для анализа используются корректировочные декларации (к/1)
• в этом квартале была подтверждена ставка НДС 0% на сумму 10 878 485 рублей (для цели налога на прибыль эти реализации учлись в предыдущих кварталах)
• у реализаций на сумму 3 730 529 рублей еще не подтверждена ставка 0%

Итог: ошибочных разниц нет, все разницы — «разрешенные»

 2-й квартал 

В этом квартале видим аналогичную ситуацию с разницами, но показатели уже считаются как квартальные, так и нарастающим итогом — для облегчения сверки. Обращаем внимание, что серым цветом выделяются показатели, которые получаются расчетным путем (в декларациях вы данные цифры не найдете).

 3-й квартал 

В 3-м квартале мы видим разницу в 33 700 рублей. Если проанализировать все данные, то можно найти причину возникновения разницы — наличие внереализационного дохода, не облагаемого НДС.

В отчете сверки НДС и Прибыли есть специальная настройка, позволяющая указать перечень внереализационных расходов, которые не должны облагаться НДС и которые необходимо включить в «разрешенные» разницы.

Если статья прочих доходов добавлена в этот список, то у нее заполняется реквизит «Не облагается НДС» (его можно установить и в самом справочнике).

Это позволяет построить ОСВ по 91-му счету с группировкой по облагаемости НДС.

По умолчанию этот перечень заполнен однозначно «разрешенными» разницами. Пользователь может самостоятельно дополнить перечень. В данном случае мы добавим в исключения статью «Страховое возмещение (ОСАГО)»

В итоге мы получим отчет, в котором нет неразрешенных разниц

 4-й квартал 

В 4-м квартале мы видим, что учтен целый комплекс «разрешенных» разниц:

• неподтвержденный экспорт 0%
• возвраты товаров поставщику
• возвраты товаров от покупателей
• внереализационные доходы, не облагаемые НДС

И все равно мы получаем неразрешенную разницу.

В данном случае она означает наличие учетной ошибки в декларации по НДС или Прибыли. Для выявления ошибки необходимо провести дополнительный анализ данных (за рамками данного отчета).

Но наша первичная рекомендация — актуализировать закрытие месяцев, формирование книги продаж и перезаполнить налоговые декларации.

Мы планируем развивать функциональность отчета:

• дополнить перечень разрешенных разниц (например, показатель реализации, по которой ставка НДС 0% не подтверждена в течение 180 дней)  Реализовано 
• добавить расшифровки показателей из учетных данных
• добавить автоматическое формирование ответа на требование налоговой инспекции
• Также мы готовы прислушиваться к вашим практикам и пожеланиям и реализовывать дополнительные проверки

Наш отчет помогает понять причины расхождений НДС и Прибыли в регламентированных отчетах и ответит на вопрос, есть ли проблема.

Год бесплатной поддержки (если обновится конфигурация или изменится форма, то мы все поправим)

Год дополнительной поддержки стоит — 500 руб.

Прочая информация: Отчет тестировалась на версиях:

1С:Бухгалтерия предприятия 3.0.53 и выше

При необходимости мы можем оказать платные консультации по выявлению разниц между налогом на прибыль и НДС.

Мы предоставляем новые версии разработки в течение года после покупки бесплатно.

Год дополнительной поддержки — 500 рублей. Внимание, мы не гарантируем работоспособность разработки у которой не оплачен период дополнительной поддержки.

Актуальную версию разработки можно получить, написав нам на почту info@1eska.ru. Менеджеры проверят наличие у вас доступа к поддержке отправят новую версию или отправят счет.

Изменения в версиях разработки

Версия 1.2

Версия 1.3

• отчет подготовлен для работы в облачных версиях
• исправлены ошибки формирования отчета у пользователей с ограниченными правами

Версия 1.4

• В разрешенные разницы добавлены новые показатели:
  • Неподтвержденная реализация 0% (в случае доначисления НДС)
  • Реализация по 90.01.1 без НДС
  • Реализация по 90.02.2 ЕНВД и Патент
• исправлены выявленные ошибки
• учтен механизм закрытия года при анализе 90 и 91 счетов
• исправлено определение разниц в возвратах поставщикам и от покупателей

Версия 1.5

• Учтены корректировки реализаций (в сторону уменьшения)
• Учтены корректировки реализаций в сторону уменьшения по реализациям прошлых лет

Версия 1.6

• Добавлен контроль расхождений выручки и прочих доходов по данным учета (90.01 и 91.01) и по данным декларации по прибыли

Версия 1.7

• В анализе 2019 года показывается ставка НДС 20%
• Исправлен показатель «Подтвержденная реализация на экспорт» (Раздел 4 строка 020) в отчетах 2019 года
• Не контролируется разница в 1 рубль между ОСВ и Декларацией по прибыли

Версия 1.8

• Мы добавили в анализ сходимости учетных и отчетных данных данные выручки по прочим операциям (Приложение №3 к Листу 02) — это обычно реализация ОС или НМА
• Добавили возможность открывать регламентированные отчеты по гиперссылке (в один клик можно открыть все, что нужно для сверки)
• Добавили расшифровку графы «Разница» — основные причины и необходимые действия

Версия 1.9

• В этом релизе добавлена проверка расхождений по операциям безвозмездной передачи

Версия 1.10

• Добавлен новый показатель «Отгрузка без перехода права собственности»
• Исправлены выявленные ошибки

Версия 1.11

• Добавили новый показатель «Реализация отгруженных товаров» (фактический переход права собственности)
• Доработали показатель 040 раздела 4 декларации по НДС. Теперь суммируются все строки этой графы

Версия 1.12

Мы решили сделать разработку еще удобнее и перенесли функционал в Расширение.

Это позволит:

• более удобно открывать разработку
• более удобно настраивать статьи прочих доходов и расходов
• улучшить проверку совместимости разработки с будущими версиями 1С:Бухгалтерии

Но мы не забыли и о развитии функционала:

Версия 1.13

• Расширение адаптировано к версии 1С: Бухгалтерии 3.0.75

Мы подготовили специальную ограниченную демо-версию отчета. В ней реализован анализ:

• В декларации по прибыли «Доходы от реализации Лист 02, строка 010»
• В декларации по НДС «НДС по ставке 18% Раздел 3, строка 010»

Остальные показатели не доступны в ограниченной версии. Проверьте совпадение НДС и Прибыли перед сдачей отчетности

Если Вы уже оценили преимущества данной обработки и готовы ее приобрести, то можете оставить заявку на приобретение полной версии

Показатели выручки и прибыли в 1с

Код открыт, так что вы сможете при необходимости доработать отчет для своих нужд. Добавьте отчет в список дополнительных отчетов и обработок (раздел «Администрирование»).

В поле «Размещение» укажите раздел «Руководителю» или любой другой, из которого он будет впоследствии вызываться.

Отчет протестирован на платформе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.12.1685), конфигурации Бухгалтерия предприятия редакция 3.0 (3.0.67.67), Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.67.67).

UPD 25.01.2020. Добавлен еще один отчет — с группировкой доходной части по номенклатурным группам. Рис.1 Пример отчета «Доходы и расходы по месяцам» с выручкой и себестоимостью товаров Рис.2 Пример отчета «Доходы и расходы по месяцам» с группировкой доходов по номенклатурным группам

Планирование и оценка прибыли в 1С

Сформируем отчет по всем складам и товарам: В отчете выводятся следующие данные:

1. Стоимость – суммовой остаток на складе в выбранном типе цен. Т.е. общая сумма, которую получит компания, продав все товары по текущей цене
2. Количество – текущий остаток товара на складе
3. Себестоимость – общая себестоимость товара (цена закупки и дополнительные расходы)
4. Цена – оптовая цена на товар
5. Рентабельность
6. Наценка – разница между стоимостью и себестоимостью, по сути – будущая валовая прибыль от продажи товаров

Благодаря данному отчету вы можете еще до продажи товара оценить будущую прибыль и рентабельность.

Розничная выручка в 1С 8.3 Бухгалтерия

Организация самостоятельно определяет период, когда оформлять прием выручки и делать инвентаризацию.

И взяться ему неоткуда, так как в отсутствует информация о проданных товарах. Теперь создадим отчет о розничных продажах в НТТ (программа сама определит вид операции по виду склада).

Будем считать, что мы уже провели и создали на ее основе документ с отчетом: Проводим документ и смотрим проводки: При проведении происходит сторнирование проводки, созданной приходным кассовым ордером, и создаются проводки с заполненным третьим субконто.

Отчеты по финансовым результатам в программе в программе «1С:Управление торговлей 8.3» (ред. 11.2)

Рис. 1 Откроем панель «Отчеты по финансовому результату».

Раздел: Финансовый результат и контроллинг/ Отчеты по финансовому результату Здесь расположены ссылки на соответствующие отчеты. Сформируем некоторые из них. Этот отчет доступен также из формы «Отчеты по продажам» (Раздел: Продажи/ Отчеты по продажам). Сформируем отчет за месяц. В нем отражена валовая прибыль по основной деятельности, отчет не учитывает результаты прочей деятельности.

Валовая прибыль рассчитывается как разница между выручкой и себестоимостью товаров (в которую, в свою очередь, входит закупочная стоимость и доп.

расходы, они же ТЗР). Данные по умолчанию выводятся в валюте управленческого учета. Отчет можно формировать в разных вариантах, выбор производится по кнопке «Вариант отчета».

На рисунке 2 представлен вариант «Валовая прибыль предприятия». Он содержит группировки данных по организациям и подразделениям, а также по менеджерам и группам аналитического учета (последние две не видны на рисунке).

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): Как настроить автоматическое заполнение Приложения № 1 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль, чтобы выручка от продажи продукции собственного производства и выручка от продажи товаров отражалась обособленно (+ видео)?

Справочник Номенклатурные группы предназначен для хранения перечня видов товаров, продукции, работ, услуг, в разрезе которых ведется укрупненный учет затрат основного и вспомогательного производства, а также выручки, полученной от реализации товаров, продукции, услуг. Если организация одновременно торгует и товарами, и продукцией, то выручку от реализации этих номенклатурных позиций следует относить к разным номенклатурным группам.

Те номенклатурные группы, выручка по которым должна отражаться в Приложении № 1 к Листу 02 декларации по строке 011

«выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства»

, необходимо указать в регистре сведений Номенклатурные группы реализации продукции, услуг. Доступ к указанному регистру осуществляется по одноименной гиперссылке из формы настроек налога на прибыль (раздел Главное – Настройки – Налоги и отчеты – Налог на прибыль). Темы: , , , , Рубрика: , ,

Валовые доходы в 1С

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям В программе «1с: Бухгалтерия 8» есть возможность создать отчет по валовой прибыли, исходя из следующих показателей: сумма общей выручки в разрезе номенклатуры товаров, рентабельность, цена реализации товаров, стоимость без НДС. Для этого необходимо проделать такие шаги:

• Ввести все показатели в соответственные им окошки.
• Выбрать требуемый период, нажать кнопку на экране «Сформировать» (рис. 1).
• Открыть Меню — Продажи — Валовая прибыль.
• Исходя из необходимости отчет можно распечатать.

Рисунок 1. Валовая прибыль. Автор24 — интернет-биржа студенческих работВизуально такая группировка напоминает отчет «Продажи».

Как сформировать отчет валовая прибыль в 1С?

Для формирования отчета достаточно указать период, за который вы хотите получить данные, установить при необходимости значения отборов и нажать команду Сформовать.

В результате в окне отобразиться отчет, сформированный согласно выбранным критериям.Можно получить расшифровку полученного значения отчета дважды нажав в полученной таблице ячейку и выбрав поле Регистратор. Таким же образом можно получить и другие сведения, выбрав интересующее значение в перечне полей.

Для внесения изменений в отчет (добавления критерий отбора, удаления/добавления полей, изменения структуры и т.п.) необходимо перейти в окно настроек.На вкладке Отборы указывается, по каким критериям и значениям выполнять отбор данных для отражения в отчете.

На вкладке Поля и сортировки настраивается в левой части окна с помощью галочек отражение полей в отчете, а в правой — сортировка.

На вкладке Структура определяется, какие блоки

Налог на прибыль в 1С — настройка, расчет и проверка

Но в других случаях разницы будут рассчитаны и примут участие в формирование налоговой базы.

В 1С запрограммирован расчет всех сумм, а также контроль главной формулы : БУ = НУ + ПР + ВР Рис.3 Стоит обратить внимание еще на один важный момент.

Сумма 5400 по налоговому учету отображена только в колонке «Сумма Кт». Дело в том, что счета по учету НДС не включены в список налоговых в , поэтому возникают как бы односторонние налоговые проводки.

Остается только наблюдать за действиями программы 1С. Перейдем к следующему документу. В январе предприятие (рис.4).

Рис.4 Интерес представляет документ, по которому станок (рис.5). Рис.5 Для уменьшения налоговых выплат используем право на амортизационную премию (рис.6).

Рис.6 В 1С амортизационная премия учитывается на специальном счете КВ (рис.7).

Прибыль и рентабельность по заказам клиента

Отмененные строки в расчете общей прибыли и рентабельности заказа не участвуют.По продукции расчет рентабельности затруднен тем, что отсутствуют документы поставки (нет цен поступления) и часто не зарегистрированы закупочные цены. В этом случае по номенклатуре определяется ресурсная спецификация в статусе Действует.

Отчет по чистой прибыли в 1С: Управление торговлей 10.3

Разработанный отчёт подсчитывает чистую прибыль предприятия двумя различными способами:

• Как валовая прибыль минус затраты (Отчет о прибылях и убытках)
• На основании изменения чистого оборотного капитала

Использование одновременно двух способов позволяет увеличить точность и полнее контролировать положение дел.

Валовая прибыль минус затраты (Отчет о прибылях и убытках)

Этот способ позволяет увидеть прибыль и определить, каким образом она сформировалась.

Способ достаточно трудоемкий, т.к. необходимо методично и точно регистрировать все затраты.

• Для формирования результата необходимо:
  • Подсчитать валовую прибыль — это разница между выручкой и себестоимостью проданного товара
    • Её показывает отчет «Отчет по валовой прибыли»
  • Вычесть из неё прочие расходы (косты — аренда, зарплата и т.п.)
    • Прочие расходы регистрируются документами «Поступление товаров и услуг», Расход денежных средств (платежное поручение исходящее — из банка, расходный кассовый ордер — из кассы).
    • Прочие расходы можно просмотреть в отчете «Затраты»

Для чего нужен отчет?

Отчет прикладного решения Отчет по чистой прибыли в 1С: Управление торговлей 10.3 предназначен для анализа валовой прибыли предприятия, полученной при продаже товаров. Именно этот отчет активно используют торговые организации для анализа продаж и просмотра эффективности работы продавцов-менеджеров.

Отчет можно сформировать с группировкой строк по организации, подразделению, номенклатуре, по ответственному лицу (продавцу, менеджеру). Для сравнения продаж в различных периодах можно сгруппировать отчет по дням, неделям, месяцам, кварталам, годам. Как видите настроек очень много, и все они дают довольно интересный функционал для всестороннего анализа. Рассмотрим их:

В отчете выводится количество проданных товаров, сумма продаж, себестоимость продаж и сумма прибыли, полученной при продаже товаров.

При этом в себестоимости товаров учитываются те затраты, которые влияют на себестоимость. Сумма продаж может выводиться с учетом или без учета НДС, отдельно выводится сумма НДС.

Формулы вычисления основных показателей в отчете «Валовая прибыль»

Перейдем непосредственно к формулам вычисления:

• ВаловаяПрибыль = СтоимостьПродаж (с НДС) — Себестоимость
• Себестоимость =  СуммаТовара – СуммаНДС + ДополнительныйРасходы
• Эффективность продаж=(Валовая прибыль» / «Себестоимость»)*100%;
• Рентабельность продаж= («Валовая прибыль» / «Стоимость продаж (с НДС)»)*100%.

Изменение чистого оборотного капитала

Этот способ более легкий, и показывает не только прибыль, но и то, куда она подевалась.

Ведь прибыль далеко не всегда оседает в виде денег (наличных или в банке). Средства перетекают из одного состояния в другое: вот они в банке, вот они же в виде товара, который нам должен привезти поставщик, вот это товар на складе, а вот в задолженности нашего оптового покупателя или банка-эквайера.

Сумма всех наших средств, находящихся в обороте (на складе, на расчетном счете, долги нам и долги наши) называется чистым оборотным капиталом (Net Working Capital, NWC).

Если предприятие получает прибыль — капитал растет. Измение капитала в течение месяца совпадает с суммой полученной прибыли (за минусом средств, выведенных владельцем).

• Чтобы сформировать отчет по структуре чистого оборотного капитала, необходимо в программе иметь сведения по:
  • сумме остатка на складе по себестоимости (вести учёт себестоимости)
  • вашей задолженности перед поставщиками (вести учёт расчётов с поставщиками и прочими контрагентами)
  • задолженности ваших покупателей (вести учёт расчётов с покупателями)
  • сумме наличных и безналичных денег (вести банк и кассу)

Пример финансового отчета

Финансовый отчет.Пример

Пользуясь этим финансовым отчетом, вы можете видеть точную прибыль, которую приносит ваш бизнес.

Пример детального расчета Валовой прибыли по методике 1С УТ 10.3

Рассмотрим задачу на примере в демонстрационной базе 1С 8 УТ 10.3:

1. 06.17 создан документ «Поступление товаров и услуг»: в организацию поступил «Кефир фруктовый» 10 шт по цене 14 рублей, «Йогурт» 10 шт по цене 20 руб;

Налог на прибыль в 1С 8.3 — настройка, расчет и проверка

Расчет налога на прибыль в 1С полностью автоматизирован. Можно выделить два этапа в этом процессе:

• формирование проводок по налоговому учету в режиме on-Line, то есть одновременно с бухгалтерскими проводками при проведении первичных документов;
• выполнение окончательного расчета в конце месяца при проведении специальной регламентной операции.

Рассмотрим небольшой пример, в котором проанализируем формирование налоговой базы и выполним расчет налога.

Предположим, предприятие ООО «Пионер» занимается выпуском и реализацией продукции. Для производственного процесса  требуется закупать материалы, оборудование, выплачивать зарплату сотрудникам.  Разница между доходами от реализации продукции и понесенными затратами  составит базу для расчета налога на прибыль.

Настройка учета налога на прибыль на примере

В учетной политике 1С выберем вариант расчета налога на прибыль с учетом требований ПБУ/18 (рис.1).

Рис.1

Поступление товаров

Вначале сформируем документы, в которых учитываются расходы.

На рис.2 видим документ поступления товаров.

Рис.2

Посмотрим, какие проводки сформировались при проведении этого документа (рис.3). На рисунке выделено две группы проводок – бухгалтерские и налоговые.  В группе налоговых проводок есть сразу три строчки – для суммы по налоговому учету (НУ) и для сумм постоянных и временных разниц (ПР и ВР).

В нашем варианте разницы не образуются, поэтому строчки пустые. Но в других случаях разницы будут рассчитаны и примут участие в  формирование налоговой базы. В 1С запрограммирован расчет всех сумм, а также контроль главной формулы :

БУ = НУ + ПР + ВР

Рис.3

Так как все нюансы формирования сумм по налоговому учету уже заложены в алгоритмы расчета, пользователь может не волноваться за корректность и полноту данных. Остается только наблюдать за действиями программы 1С.

Поступление и принятие к учету основного средства

Перейдем к следующему документу. В январе предприятие приобрело оборудование (рис.4).

Рис.4

Интерес представляет документ, по которому станок принимается к учету (рис.5).

Рис.5

Для уменьшения налоговых выплат используем право на амортизационную премию (рис.6).

Рис.6

В 1С амортизационная премия учитывается на специальном счете КВ (рис.7).

Рис.7

Как именно применение амортизационной премии уменьшит налог, увидим позже.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Отражение оплаты труда в расходах

А пока учтем еще один вид расходов – оплата труда. Для этого сформируем документ «Отражение зарплаты в учете» (рис.8).

Рис.8

При проведении также формируются и бухгалтерские, и налоговые проводки (рис.9).

Рис.9

Списание материалов в производство и выпуск продукции

Теперь спишем необходимые материалы в производство (рис.10).

Рис.10

В проводках видим суммы и по бухгалтерскому, и по налоговому учету (рис.11).

Рис.11

Осталось отразить выпуск и реализацию продукции.

На рис.12 изображены проводки, сформированные документом «Отчет производства за смену». Главное, что нужно помнить, – сумма в проводках зависит от плановой цены, устанавливаемой заранее, и не имеет прямой связи с фактическими расходами.

Рис.12

Последний документ в нашей цепочке – «Реализация (акт, накладная)» — отражает продажу всей выпущенной продукции (рис.13) и формирует наши доходы.

Рис.13

Итак, все запланированные расходы и доходы учтены. Можно приступать к расчету налога на прибыль.  Это второй и заключительный этап расчета налога в 1С.

Амортизация

Выполним закрытие за три месяца – январь, февраль и март.  В феврале (рис.14), то есть в следующем после принятия к учету оборудования, будут проведены операции по учету амортизационной премии.

Рис.14

На рис.15 показаны проводки по амортизации. Амортизационная премия «отредактировала» сумму амортизации по налоговому учету, в результате чего появились временные разницы.

Рис.15

Расчет налога на прибыль в 1С

Следующий рисунок (рис.16) показывает справку-расчет по отложенным активам и обязательствам, в которой подробно расписаны расчеты по их формированию.

Сумма 1983,33 руб. равна проценту налога на прибыль (20%) от суммы временных разниц (9916,66).

Рис.16

Оборотно-сальдовая ведомость (рис.17) содержит данные по отложенным активам, которые отражены по счету 77.

Рис.17

В итоге налог на прибыль выглядит следующим образом (рис.18):

Рис.18

Сумма условного расхода по налогу на прибыль вычисляется как процент от прибыли:

42079,09 * 20% = 8415,82

В бюджет придется заплатить  6432,00 руб. Эта сумма равна разнице условного расхода и отложенных обязательств (рис.19):

8415,82 – 1983,82 = 6432,00

Рис.19

Проверка и поиск ошибок в налоговом учете

Мы рассмотрели несколько основных моментов расчета налога на прибыль в 1С. Как видим, пользователь практически не принимает участия в расчете, 1С 8.3 позволяет автоматизировать большую часть работы.

Проверить расчет можно с помощью отчета «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль»:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Отчет по валовой прибыли в 1С

Программа 1С буквально напичкана разными вкусностями для аналитики данных. Об одной из таких вкусностей мы расскажем в этой публикации — отчет по валовой прибыли. Отчет по своей сути уникальный, поскольку предоставляет информацию об итогах деятельности торговой компании по нажатию кнопки мышки. И это не преувеличение.

НА ЧЕМ СТРОИТСЯ ОТЧЕТ

1. Партии товаров — это ваши поступления товаров и услуг. Все знают, что прежде чем что-либо продать нужно что-либо купить. Соответственно в каждой расходной накладной проводимой в 1С обязательно списываются партии поступления товара. В основном списание происходит по методу FIFO.

Рекомендуем проверить настройки учетной политики компании.
2. Документ продажи — документы с помощью которых вы оформляете продажу. Соответственно ваша наценка на товары будет давать разницу между ценами по которым вы купили товар и по которым вы его продали. Попросту говоря — доход.

Проводимый документ продажи в 1С как раз формирует ваш доход, а отчет по валовой прибыли только выводит результат. Итак мы подошли к последнему итоговому показателю отчета — рентабельности.
3. Рентабельность — главное что показывает отчет.

Рентабельность формируется по стандартной формуле рентабельности:

Рентабельность = (Выручка — Себестоимость)*100 / Выручка

 В отчете также видна и валовая прибыль. Валовая прибыль составляет разницу между выручкой и себестоимостью сделок.
Прелесть отчета в том, что как и во всех отчетах в нем доступны различные группировки, отборы, сортировка и т.д.

Для углубления в тему отчетов рекомендуем цикл наших статей посвященных освоению азов формирования отчетов в 1С.

ВНИМАНИЕ! Отчет может показывать неправильную 100 % рентабельность по сделкам, в случае если: 1) в настройках учетной политики списания товаров не установлена галочка «Списывать партии при проведении документов» 2) по проведенным документом отсутствует партия списания, потому что товар продан «в минус», т.е. без партии. В этом случае нужно исправлять ошибки по проведению товара в минус и перепроводить по партиям учетный период.

КАК ПОЛУЧИТЬ ПРАВИЛЬНЫЕ ДАННЫЕ

 Очень важная деталь — настройка программы. В зависимости от того включен или нет НДС в стоимость партий по-разному будет считаться рентабельность продаж. Например, если флаг «Не включать НДС в стоимость партий» снят, то вы на процент ставки НДС повышаете рентабельность продаж.

 И второй момент. Рентабельность продаж можно считать по себестоимости, а можно по выручке. Т.е. соотносить валовую прибыль можно к двум величинам. Например:

Выручка Без НДС 128 434,81 Себестоимость 95 625,57 Валовая прибыль 32 809,24 Рентабельность — 32 809, 24 * 100 / 128 434,81 = 25,55 %

Выручка Без НДС 128 434,81 Себестоимость 95 625,57 Валовая прибыль 32 809,24 Рентабельность — 32 809, 24 * 100 / 95 625,57 = 34,31 %

 Как видно при одинаковой выручке получается разная рентабельность. Это не ошибка. Как считать рентабельность сугубо-индивидуальное дело каждой компании, но стандартный отчет 1С считает рентабельность по первому варианту.
 Случается так, что в отчете могут быть показатели отрицательной рентабельности.

В этом случае нужно индивидуально проверять ассортимент товара продаваемый в минус. В торговых компаниях часто с отрицательной рентабельностью выявляются распродажные или акционные позиции. Например, может быть устроена распродажа залежавшегося товара ниже себестоимости. В этом случае отрицательный результат — нормальный результат.

 Отчет может менять показатели выручки и рентабельности при внесении документов в отчетный период задним числом. Допустим, если в поступления товаров и услуг задним числом был внесен документ с более высокими ценами, то значит и рентабельность продаж должна понизится.

Но фокус в том, что 1С устроена таким образом, что пока вы вслед за поступлением не перепроведете реализацию в отчете ничего не изменится. Т.е. нужно как бы перезаписать товарные движения (обновить).

Для перепроведения документов и восстановления последовательностей можно также воспользоваться обработкой «Перепроведение документов», которая находится в меню Операции. Считается, что данные отчета по валовой прибыли будут более точными после процедуры группового перепроведения по партиям.

Валовые доходы в 1С

Каждая компания заинтересована в том, чтобы показатель доходов был выше расходов. При ведении учета с помощью программы 1с можно наглядно отследить валовую прибыль от продажи товаров.

Что такое валовая прибыль

Для начала надо разобраться с понятием «валовая прибыль».

Определение 1

Согласно Википедии, валовая прибыль — это доход, который предприятие получает от своей основной деятельности. А если точнее конкретизировать, то это разница между выручкой и себестоимостью сбытой продукции или услуги.

Для расчета валовой прибыли используют формулу:

Валовая прибыль = выручка от продаж — себестоимость товаров и услуг

При ведении учета через программу 1с все это рассчитать намного проще. По своему функционалу отчет «Валовая прибыль» напоминает отчет «Продажи». Это отчет активно используют предприятия или компании для вычисления и анализа продажи товаров, а также эффективности каждого отдельного продавца-консультанта, продавец-менеджер и т.д.

Отчет формируется, как по каждому отдельному ответственному лицу, так и по подразделению, организации, номенклатуре.

Работает функционал по валовой прибыли и при подведением годовой, так и месячной отчетности: отчет по дням, неделям, месяцам, кварталам, годам.

Такая группировка позволяет сравнивать продажи за периоды и предпринимать конкретные шаги для улучшения статистики продаж, повышение качества работы продавцов.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям

Как создать отчет «Валовая прибыль» в системе 1с

В программе «1с: Бухгалтерия 8» есть возможность создать отчет по валовой прибыли, исходя из следующих показателей: сумма общей выручки в разрезе номенклатуры товаров, рентабельность, цена реализации товаров, стоимость без НДС. Для этого необходимо проделать такие шаги:

1. Открыть Меню — Продажи — Валовая прибыль.
2. Ввести все показатели в соответственные им окошки.
3. Выбрать требуемый период, нажать кнопку на экране «Сформировать» (рис. 1).
4. Исходя из необходимости отчет можно распечатать.

Рисунок 1. Валовая прибыль. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Визуально такая группировка напоминает отчет «Продажи». В 1с весь процесс анализа автоматизирован, поэтому не требует дополнительных настроек конфигурации.

Единственное, чего нельзя сделать в управленческом отчете «Валовая прибыль», так это провести анализа существующих скидок, которые выдают клиентам. Но для проведения анализа скидок можно воспользоваться отчетом «Продажи».

Что обязательно надо учесть в себестоимости товаров

Себестоимость товаров и услуг, в первую очередь, состоит из цены, которую мы заплатили за приобретение товара у поставщика. Программа 1С позволяет указать и то, каким именно способом был приобретен товар: официальным или неофициальным. Во-вторых, себестоимость включает в себя дополнительные расходы, которые могут быть также официальными, проще говоря по чеку или неофициальными.

Примером неофициальных расходов может послужить дача взятки на таможне или расчет наличными с водителем, который перевозил товары. Обычно такие дополнительные расходы не проходят через бухгалтерию, но всегда учитываются при выведении окончательной себестоимости.

Если это официальные расходы, то их легко внести в управленческий учет. К числу таких расходов входит, акцизный сбор, налог на растаможку, доставка товара через логистическую фирму и тому подобное.

И все это доступно в стандартной конфигурации 1с без дополнительных доработок со стороны программистов.

Часто в отчете не учитываются прямые расходы, которые включают в себя выплату менеджеру по продажам или доставку на дом, прямо на руки покупателю, другими словами, все это не тарифицируются как отдельная предложенная услуга. Стоит отметить, что чем больше данных о дополнительных расходах будет внесено в программу, тем точнее можно будет рассчитать валовую прибыль от продаж.

Неправильно считается валовый доход: ошибки и их исправление

Неопытный пользователь программы 1с часто допускает ошибки, из-за которых неправильно рассчитывается валовая прибыль предприятия. Таким образом, неточные данные относительно дохода могут показать искаженную картину действительности выручки от продаж, что может спровоцировать убытки для компании.

Рисунок 2. Ошибки в программе 1С. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Существуют два типа ошибок, которые возникают при расчете валового дохода:

1. Списание товаров в минус. Основная проблема с которой сталкиваются при ведении отчетности в 1с. Связано это с тем, что, по сути, товара на складе нет, но компания все равно его продает. При попытки продать товар программа выдает ошибку. Сбой возник из-за того, что даты доставки товаров были введены некорректно. Для исправления перейдите Меню: Отчеты → Запасы (склад) → Ведомость по товарам на складах. Измените время.
2. Ошибки в партийном учете. Такое возникновение сбоя чаще всего вызвано тем, что проведение документов было внесено задним числом. Тогда расчет валовой прибыли всегда будет неправильным. Важно следить за проведением документов и указанных дат. Для этого переходимо нажать в Меню: Операции → Проведение документов. Это позволяет проводить необходимые документы требуемого типа за отдельно выбранный период. В стандартных настройках в конце каждого месяца в программе заложен запуск «Проведение по партиям», который рассчитывает себестоимость товаров заново. Меню: Документы → Дополнительно → Проведение по партиям. После чего, необходимо запустить обработку. В итоге все ошибки в учете программа исправит, данные будут указаны корректно.

Для успешного вычисления себестоимости продукции в отчете «Валовая прибыль» очень важно регулярно перезапускать документы по партиям, всегда реагировать на ошибки, которые указывает программа при отсутствии товаров на складе. Все это вместе взятое, позволит правильно вывести валовый доход, видеть картину доходов в целом, предпринять конкретные шаги для увеличения прибыли, а также для процветания компании.