Проводки при возврате денег покупателю на банковскую карту

Содержание

Возврат денежных средств на корпоративную карту проводки

Проводки при возврате денег покупателю на банковскую карту

Во-вторых, можно купить что-то в офис, не связанное ведением деятельности, например, оплатить услуги массажиста, который приходит в офис раз в неделю и делает всем сотрудникам массаж.

При этом такие расходы будут считаться осуществленными за счет чистой прибыли (т.е. не будут уменьшать налогооблагаемую базу). В-третьих, можно купить что-то для себя лично, например, продукты, памперсы для своих детей и т.п.

В этом случае, это будет считаться растратой распорядителя карты и будет компенсирована за счет заработной платы.

Начислены % за пользование кредитными средствами Для кредитных карт и овердрафта 66 55 55 51 Погашен кредит по кредитной карте Обычно в сумме предъявляемого банком обязательного платежа по карте Итоги Бухгалтерский учет корпоративных карт ведется по общим правилам.

7 правил для корпоративной карты

Для более удобного учета операций по корпоративным картам к синтетическому счету открывают субсчет первого порядка «Специальный счет корпоративной карты».

Но на этом детализация объекта учета не останавливается. Несколько карточных счетов.

Если открыто несколько карточных счетов (по каждой корпоративной карте), то субсчет открывается по каждому карточному счету.

Карточный счет один, пользователей несколько. Возможно, что к одному карточному счету оформлены несколько корпоративных карт. Их используют разные сотрудники, имеющие право осуществлять платежи в рамках общего платежного лимита. В этом случае имеет смысл открыть субсчета второго порядка в разрезе работников.

Рабочий план счетов является элементом учетной политики (п. 4 ПБУ 1/2008). В ней нужно описать и систему субсчетов, открытых к счету 55.

Бухгалтерский учет по корпоративной банковской карте

НК РФ). Такие суммы являются задолженностью подотчетного лица перед компанией.

Обратите внимание: многократное повторение операций по снятию и возврату одинаковых сумм по корпоративной карте без траты денег на цели, согласованные с работодателем, может свидетельствовать об использовании работником подотчетных сумм в личных целях.

В Положении об использовании корпоративных карт можно записать, что такие операции будут приравниваться к займу с соответствующим оформлением документов и уплатой процентов.

В этом случае операции по снятию и взносу наличных будут отражаться с использованием счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам».

Возврат на корпоративную карту от магазина проводки

На основании утвержденного авансового отчета бухгалтер спишет задолженность подотчетного лица, оприходует приобретенные им товарно-материальные ценности, отнесет на счета учета затрат суммы оплаченных командировочных или хозяйственных расходов:ДЕБЕТ 10, 20, 26, 44, 60 КРЕДИТ 71—списаны на расходы на хознужды (командировку работника). ПримерООО «Лунный камень» направляет инженера Р.А. Озерова в командировку с 13 по 14 мая. Работнику выдана корпоративная карта. 12 мая платежным поручением на карту переведено 50 000 руб.
В период командировки сотрудник:— 13 мая оплатил картой авиабилеты на сумму 15 000 руб.;— 14 мая заплатил за проживание в гостинице 5600 руб.;— 14 мая снял наличными 1400 руб. (причитающиеся ему суточные). В бухгалтерском учете компании эти проводки по корпоративной карте будут отражены следующим образом.

Составляем проводки по корпоративной карте компании

То есть на основании авансового отчета делаем следующие записи:ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 57— выданы деньги под отчет; ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 71— внесены деньги подотчетным лицом для зачисления на корпоративную банковскую карту.

После получения выписки:ДЕБЕТ 57 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— отражено списание денежных средств со счета; ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 57— отражено поступление денежных средств на счет корпоративной карты.

Задолженность подотчетного лица списываем на основании утвержденного руководителем авансового отчета.

В зависимости от вида расходов выбираем дебетуемый счет, а корреспондирующим всегда будет счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»:ДЕБЕТ 20 (10, 26, 44, 60) КРЕДИТ 71— списаны расходы подотчетного лица. Пример12 мая бухгалтерия ЗАО «Сладости Востока» перечислила на корпоративную карту В.С. Ватрушкина 100 000 руб.

Уроки 1с для начинающих и практикующих бухгалтеров

Важно В.С. Ватрушкин приобрел товары для нужд компании в пункте розничной торговли стоимостью 85 000 руб. (в том числе НДС — 12 966,10 руб.). В этот же день он снял наличные — 1000 руб. Но деньги ему не понадобились.

Утром следующего дня работник внес их обратно на карту через терминал банкомата. 14 мая В.С.

Ватрушкин представил в бухгалтерию авансовый отчет с подтверждающими документами:— счет, счет-фактура и товарная накладная на приобретенные товары;— квитанция банкомата о снятии наличных;— квитанция банкомата о зачислении наличных на корпоративную карту.

В бухгалтерском учете компании указанные операции по приобретению товара будут отражены следующим образом:ДЕБЕТ 41 КРЕДИТ 71— 72 033,90 руб. (85 000 руб. – 12 966,10 руб.) — принят к учету товар на основании авансового отчета и товарной накладной; ДЕБЕТ 19 КРЕДИТ 71— 12 966,10 руб.

Их особенности показаны в таблицах.

Бухгалтерский учет операций с корпоративными картами

Согласно Положению ЦБ № 266-П, оплата по корпоративной карте может осуществляться и в валюте, отличающейся от валюты счета.

При получении, к примеру, долларов, система банка сконвертирует нужную сумму (переведет автоматически рубли в доллары).

Цели расходования Нормативными актами установлен перечень операций, которые могут осуществляться в инвалюте с использованием корпоративной карты:

  • Получение наличной инвалюты за границей РФ для оплаты представительских, командировочных затрат.
  • Оплаты расходов (представительских/командировочных) в торговых/обслуживающих организациях в инвалюте за пределами России.

Другие операции считаются незаконными. Контроль соблюдения перечня осуществляется банковской структурой. Локальный документ организации На предприятии должен быть разработан акт, определяющий основные правила использования корпоративных карт.

Например, если во внутренних регламентах не установлен четкий порядок отчета сотрудника по средствам, снятым с карты через банкомат, налоговики могут посчитать, что в таком случае следовало все снятые с карты суммы проводить через кассу организации (оприходовать по ПКО и сразу же оформлять РКО на выдачу под отчет). Разумеется, подобная претензия имеет под собой достаточно слабые основания, ведь фактически деньги в кассу предприятия не попадали. Но во избежание таких нюансов лучше все варианты расходования средств с карты и отчетов по ним прописать во внутреннем регламенте.

  • Предъявления претензий сотруднику в случае нецелевого использования карточных средств или выявления недостач и злоупотреблений.

Внимание ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 15 000 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А.

Озерову на оплату авиабилетов;14 маяДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 5600 руб. — списаны средства со специального карточного счета под отчет Р.А.

Озерову на оплату проживания в гостинице;ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»—1400 руб.
— списаны средства со специального карточного счета под отчет

Р.А. Озерову (суточные).В последнее время много вопросов от клиентов поступает по поводу оплаты корпоративными картами: что можно покупать, как провести в бухгалтерии. Давайте разберемся.

Вариант первый: карта привязана к специальному карточному счету, т.е. у Вас в банке есть расчетный счет и карточный.

Вы принимаете деньги от покупателей на расчетный и потом делаете перевод на карточный.

ДЕБЕТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты» КРЕДИТ 51— 50 000 руб. — отражена сумма, перечисленная с расчетного счета компании на карточный счет;13 мая:ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 55 субсчет «Специальный счет корпоративной карты»— 15 000 руб.

Проводки при возврате денег покупателю по банковской карте

Проводки при возврате денег покупателю на банковскую карту

Возврат денег на карту при оплате банковской картой проводки

Бухгалтерские проводки при возврате денег на корпоративную карту

В программе 1С Бухгалтерия Предприятия эта операция отражается при помощи документа «Списание с расчетного счета (раздел «Банк и касса», «Банковские выписки», кнопка «Списание»): В форме нового документа «Списание с расчетного счета указываем вид операции — «Перевод на другой счет организации», в качестве счета получателя выбираем из справочника «Банковские счета счет, открытый к корпоративной карте.

Внимание Рабочий план счетов, как правило, приводят в приложении к приказу об утверждении учетной политики.

Образец такого приложения приведен на с. 94. Образец. Рабочий план счет Утверждаю: Приложение N 3 директор к приказу N 23 от 09.12.2018 Шмит И. Л. Шмит «Об учетной политике на 2014 год Б/сч Субсчет Наименование счета, субсчета Статья затрат 1-й, 2-й знаки 3-й знак 4-й знак 1 2 3 4 5

Оплата корпоративной картой в магазине проводки

Данные из отчетов лиц, допущенных к расходованию средств с карт, заносятся на 71 счет.

В качестве счета дебета выбираем счет 55.04. После проведения документ сформирует проводку: Снятие денег в банкомате с корпоративной карты. При снятии денег с корпоративной карты сотрудник фактически берет из под отчет, и об их использовании впоследствии обязан отчитаться организации.

Как проводятся расчеты по корпоративной карте

Для этой цели можно утвердить локальный акт, регламентирующий схему расчетов по карте и периодичность составления отчетов по израсходованным деньгам. Внутренний регламент пользования корпоративной картой выполняет ряд задач:

  1. утверждает перечень ситуаций, в которых работодатель имеет право предъявить претензии ответственному сотруднику за нецелевой расход денег, выявленные недостачи или злоупотребления;
  2. минимизирует риски возникновения споров с налоговыми инстанциями в вопросах снятия наличности с карт;
  3. делает максимально прозрачным и понятным процесс удержания недостач по карте с виновных лиц.

В утвержденных на предприятии правилах использования корпоративных карт необходимо зафиксировать лимиты по разным типам расходных действий, утвердить список допущенных к деньгам на пластике работников и установить временные рамки таких допусков.

Корпоративная карта привязанная к расчетному счету учет проводки

Можно ли удержать ущерб с сотрудника за расходование средств не по назначению? Да, можно.

  1. Дт 55.4 Кр 51 – перечисление денежных средств с р/с на карточный (на основании выписки по р/с) Дт 71 Кр 55.4 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (которое указано на карте), проводка формируется на основании предоставленного авансового отчета
  2. Внимание Если карта именная (на ней указано имя генерального директора или иного распорядителя):
  3. Дт 55.4 Кр 51 – перечисление денежных средств с р/с на карточный (на основании выписки по р/с) Дт 71 Кр 55.4 – оплата товаров, услуг (на основании выписки по карточному счету) Дт 10(41,26,44) Кр 71 – учтены расходы, оплаченные подотчетным лицом (которое указано на карте), проводка формируется на основании предоставленного авансового отчета
    1. Если карта неименная (на ней не указано никакого имени):

    Можно издать приказ, по которому распорядителем средств является то лицо, которое пользуется картой.

  4. Если карта неименная (на ней не указано никакого имени):

Обычно это бывает генеральный директор или лицо, занимающееся закупками.

Какими проводками отражать операции совершенные с использованием корпоративной платежной карты

Наша организация открыла корпоративную банковскую карту.

Карта привязана к основному банковскому счету в Сбербанке.

Суммы произведенных расходов списываются с расчетного счета не сразу, а через несколько дней. Иногда приходится отменять поездки, и оформлять возврат электронных билетов.

Тогда суммы возврата через несколько дней зачисляются на расчетный счет. Вопрос: Какими проводками мы можем отражать эти хозяйственные операции?

16 ПБУ 10/99). Учитывайте, что теперь проводки. Подробности читайте в журнале Так как у вас карта привязана к основному счету, и отдельный счет не открывался, то движение денежных средств может отражаться с использованием счета 51 (Инструкция, утвержденная Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н).

Если вы оформляете возврат электронных билетов, то как правило, перевозчик удерживает суммы комиссий и сборов.

Например, по правилам ОАО «РЖД», из стоимости билета при возврате удерживаются: сбор ОАО «РЖД и комиссия платежной системы. Эти комиссии вы списываете в бухучете как прочие расходы, по счету 91. Бухгалтерские записи и подтверждающие документы приведены в таблице проводок.

операций Дебет Кредит Сумма, руб.

Первичный документ Отражено списание денежных средств с корпоративной банковской карты 71 51 3 540 Выписка по счету Отражены расходы работника 26 71 3000 Авансовый отчет Отражен возврат средств на счет карты за минусом сборов 51 76(60) 3200 Выписка по счету Уменьшена задолженность подотчетного сотрудника 76(60) 71 3200 Бухгалтерская справка Отражены сборы, которые удержал перевозчик при возврате электронного билета 91 71 340 Авансовый отчет, квитанция или иной документ об удержании сборов. Например, при возврате билета РЖД выдает электронную квитанцию

Уроки 1С для начинающих и практикующих бухгалтеров

Запись опубликована автором в рубрике ,.

214 955

Инна Добрый день! А как сделать так, чтобы счет 55.04 в банковских операция проставлялся автоматически? Особенно, если учесть, что все выписки из банк-клиентов выгружаем, а затем нужно постоянно изменять счет учета с 51, который ставится по умолчанию, на 55.04.

Трудоемко, когда выписок много. Мы же изначально в справочнике банковских счетов указываем вид счета, но, оказалось, не понятно зачем.

Проводки при возврате денег покупателю по банковской карте

Возврат денежных средств на платежную карту покупателя в 1С

ООО «Ромашка оказывает услуги физическим лицам по разработке дизайн-проектов помещений, применяет УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов».

Кроме этого, ООО «Ромашка реализует строительные материалы в розницу и является плательщиком ЕНВД в отношении данного вида деятельности.

В соответствии с учетной политикой организации товары учитываются по покупным ценам.

И товары и услуги реализуются через автоматизированную торговую точку с применением ККТ. При наличном расчете с покупателем порядок возврата денежных средств зависит от того дня, в котором происходит возврат товара.

В отношении расчетов посредством банковских карт порядок возврата денежных средств должен быть прописан в договоре с банком.

Выручка, полученная с использованием пластиковой карты, сторнируется, а платежный документ забирается у покупателя.

Если у покупателя не сохранился кассовый чек, он все равно вправе получить свои деньги у продавца (при возврате им товара), доказав факт покупки товара в этом магазине другими документами или свидетельскими показаниями. Дебет 90.02.2 Кредит 41.02 — на себестоимость проданных стройматериалов (83 190,00 руб.); Дебет 62. Р Кредит 90.01.

2 — на сумму выручки от реализации стройматериалов (90 000,00 руб.); Дебет 57.03 Кредит 62. Р — на сумму оплаты платежными картами (50 000,00 руб.); Дебет УСН.01 — на сумму выручки от реализации по деятельности, переведенной на ЕНВД, оплаченной по карте (50 000,00 руб.). В качестве дебитора указывается банк-эквайер; Дебет 50.01 Кредит 62.

Р — на сумму полученной наличной оплаты (40 000,00 руб.).

Если возвращаемый товар был ранее оплачен банковской картой, то деньги возвращаются покупателю в безналичном порядке путем перечисления на карту покупателя, поскольку возвращать наличные денежные средства можно только в случае, если была произведена оплата за товар наличными (п. 2 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов»).

Проводки при возврате денег покупателю на банковскую карту

Проводки при возврате денег покупателю на банковскую карту

(40000*18/118)

  1. Учет денежных средств по электронному журналу:

Дт 57 — Кт 62 — 60000 руб.

  1. Учет инкассированных наличных по расходному кассовому ордеру:

Дт 57.2 — Кт 62 — 40000 руб.

26 января 2017 года в учете ООО «Триумф» будут проводки:

  1. Учет денежных средств, поступивших на р/с за минусом комиссии банку:

Дт 51 – Кт 57 — 60000 – (60000*1,8%) =58920 руб.

Дт 91.2 – Кт 57- 60000*1,8% = 1080 руб.

  1. Учет зачисленных на р/с наличных денежных средств:

Дт 51 — Кт 57.2 — 40 000 руб.

Пример 3. Учет экваринга в розничной торговле В этом случае можно вести учет без 62 счета.

POS-терминала 90/3 68 НДС НДС от суммы реализации за наличные 13 576 руб.

приходный кассовый ордер 90/3 68 НДС НДС от суммы реализации по безналичному расчету 7 170 руб.

контрольная лента POS-терминала 57 62 В банк переданы документы на оплату товара платежными картам 47 000 руб.

Проводка возврат денег покупателю за товар из кассы

Оформлять возвраты товара гораздо легче, используя автоматизированное рабочее место кассира сервиса Мой Склад.

Легкий поиск по сумме, дате, кассиру и позиции, автоматический пересчет выручки.

Возврат Товара При Оплате Картой Вопросы по возврату денежных средств на карту Или все-таки возврат товара возможен? В законодательстве нет требований предъявлять чек терминала и если Вы его потеряли, магазин может поднять его копию в своих бухгалтерских документах (чеки должны храниться 3 года).

Как сделать и когда необходим возврат денежных средств

Возврат покупателю денег из кассы документы проводки

Если поставщик (исполнитель) в установленный договором срок свои обязательства не выполнил, то он должен вернуть полученные от покупателя (заказчика) денежные средства.

Как отразить такой возврат аванса от поставщика в бухгалтерском и налоговом учете покупателя?

  1. Перечисление денежных средств на расчетный счет предприятия оформляется с помощью документа Поступление безналичных денежных средств с указанным видом операции Возврат от поставщика. При получении информации из банка о проведении данного платежа в документе устанавливается флажок Проведено банком.
  2. При оформлении возврата наличных средств используется документ Приходный кассовый ордер с указанным видом операции Возврат от поставщика.

ООО на ОСНО. Оплатили по безналичному расчету бетон по 3 счетам на оплату.

Накладные на получение бетона по сумме оказались меньше, чем оплачено. Поставщик образовавшуюся переплату может вернуть нам наличными деньгами.

Возврат денег покупателю проводки

При обнаружении лишних денег поставщик производит их возврат заказчику. В бухгалтерии заказчика (покупателя) ошибочно перечисленные деньги отражают на 76 счете, соответствующем субсчете.

Проводка возврата денежных средств ошибочно перечисленных продавцу на расчетный счет заказчика будет выглядеть, как:

  1. Д-т 51 счета и К-т 76 счета — в размере излишне (ошибочно) перечисленных средств.

Возврат денег через кассу заказчика записывается оборотами по дебету счета 50 и кредиту 76 счета.

Консультацию по вопросам бухгалтерских проводок возврата финансов можно получить в организациях, специализирующихся на консультировании бухгалтеров, или налоговых органах. Квалифицированные сотрудники данных организаций ответят на любые возникающие вопросы по учету денежных средств предприятия.

Согласно статьи 466 Гражданского кодекса РФ, покупатель имеет право вернуть товар, если он поставлен в количестве меньшем, чем это предусмотрено договорам.

Как в 1С сделать возврат средств покупателю

Далее читайте подробную инструкцию, как оформить возврат денежных средств в 1С 8.3. Скачать В организациях торговли часто проводят возврат денег покупателю на карту.

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Возврат покупателю» (4). Откроется форма для возврата денег в 1С.

В форме укажите:

  1. Сумму (8).
  2. Вашу организацию (5);
  3. Вид оплаты (7). Выберете «Оплата по карте»;
  4. Контрагента (6). Например «Физическое лицо (розница)»;

Чтобы сохранить и провести документ, нажмите кнопки «Записать» (9) и «Провести» (10).

Нажмите на кнопку «ДтКт» (11) для проверки бухгалтерских записей, после этого откроется окно проводок.

Какие проводки сделать в бухгалтерском учете при возврате товара, купленного по банковской пластиковой карте, по POS-терминалу?

Как правило, банк самостоятельно удерживает ее в момент зачисления денег на счет организации. Поэтому сумму удержанного вознаграждения отразите проводкой:* Дебет 91-2 Кредит 57– отражены расходы по оплате услуг банка-эквайрера. Такой порядок предусмотрен Инструкцией к плану счетов (счета 57, 90 и 91).

Подробнее об учете расходов банка см. Как отразить в бухучете оплату банковских расходов. Как отразить в бухучете возврат денег за товар, если покупатель расплатился банковской картой Если покупатель возвращает товар, деньги перечислите на банковскую карту покупателя согласно условиям договора эквайринга.

В

(рис.

5). Рис. 5. Возврат товаров от покупателя На закладке Расчеты в качестве счетов расчетов с покупателями указываем счета 62.01 и 62.02. После проведения документа Возврат товаров от покупателя в регистр бухгалтерии вводятся записи: СТОРНО Дебет 90.02.2 Кредит 41.02 — на себестоимость возвращенных стройматериалов (-23 010,00 руб.); СТОРНО Дебет 62.

02 Кредит 90.01.2 — на сумму выручки от реализации возвращенных стройматериалов (-30 000,00 руб.); СТОРНО Дебет УСН.01 — на сумму выручки от реализации возвращенных стройматериалов по деятельности, переведенной на ЕНВД и оплаченной по карте (-30 000,00 руб.). В проводках по счетам 62.02 и УСН.

01 в качестве контрагента указывается покупатель — физическое лицо.

покупатель предоставляет заявление о возврате товаров в произвольной форме с приложением чека на покупку товаров.

Заявление покупателя необходимо завизировать у руководителя организации или иного уполномоченного лица для получения разрешения на возврат денежных средств покупателю;

Проводки при возврате денег покупателю по банковской карте

После проведения документ сформирует проводку: Снятие денег в банкомате с корпоративной карты. При снятии денег с корпоративной карты сотрудник фактически берет из под отчет, и об их использовании впоследствии обязан отчитаться организации.

Таким образом, сообщать налоговой о том, что вы выпустили корпоративную карту, не требуется. НДС, предъявленный поставщиком (счет-фактура); ДЕБЕТ 71 КРЕДИТ 57— 1000 руб.

Соответственно, порядок отчета за них аналогичный.

Бухгалтерские Проводки По Возврату Денег Покупателю На Карту

Проводки при возврате денег покупателю на банковскую карту

Согласно действующему законодательству, продавец товаров, поставщик услуг обязан предоставить покупателю (заказчику) товар (услугу, работу) того качества и ассортимента, которое указано в договоре и позволяет использовать товар или результат оказанных услуг (работ) по назначению.

Если необходимость возврата товара и денег произошла уже после оприходования материальных ценностей покупателем, то при положительном решении вопроса о возврате товара и денег в бухгалтерии покупателя будут сделаны проводки по соответствующим субсчетам, на основании претензии к продавцу и накладной на возвращаемый товар:

Во-вторых, можно купить что-то в офис, не связанное ведением деятельности, например, оплатить услуги массажиста, который приходит в офис раз в неделю и делает всем сотрудникам массаж. При этом такие расходы будут считаться осуществленными за счет чистой прибыли (т.е. не будут уменьшать налогооблагаемую базу).

В-третьих, можно купить что-то для себя лично, например, продукты, памперсы для своих детей и т.п. В этом случае, это будет считаться растратой распорядителя карты и будет компенсирована за счет заработной платы.

Начислены % за пользование кредитными средствами Для кредитных карт и овердрафта 66 55 55 51 Погашен кредит по кредитной карте Обычно в сумме предъявляемого банком обязательного платежа по карте Итоги Бухгалтерский учет корпоративных карт ведется по общим правилам.

На основании утвержденного авансового отчета бухгалтер спишет задолженность подотчетного лица, оприходует приобретенные им товарно-материальные ценности, отнесет на счета учета затрат суммы оплаченных командировочных или хозяйственных расходов:ДЕБЕТ 10, 20, 26, 44, 60 КРЕДИТ 71—списаны на расходы на хознужды (командировку работника). ПримерООО «Лунный камень» направляет инженера Р.А. Озерова в командировку с 13 по 14 мая. Работнику выдана корпоративная карта. 12 мая платежным поручением на карту переведено 50 000 руб.
В период командировки сотрудник:— 13 мая оплатил картой авиабилеты на сумму 15 000 руб.;— 14 мая заплатил за проживание в гостинице 5600 руб.;— 14 мая снял наличными 1400 руб. (причитающиеся ему суточные). В бухгалтерском учете компании эти проводки по корпоративной карте будут отражены следующим образом.

Проводки по возврату денег через банковскую карту

Звучит весьма двусмысленно. Банк возвращает самостоятельно деньги, если клиент оспаривает оплату. Например Вы провели оплату несколько раз (у меня, например, такое было: моей картой оплатили не только мой счет, но и еще чей-то. ).В любом случае, возврат банком денег клиенту — ситуация чрезвычайная.

Но к вопросу это не относится.

Правда, я посмотрел внимательнее Ваш вопрос и понимаю, что банк Вам сначала зачислил деньги, а потом снял с расчетного счета (и при этом Вы не знаете, почему? странно).Обычно, платежи отзывают до того, как деньги приходят на Ваш счет.Для этого случая и применяется проводка:

Дт 57 — Кт 90.1 — сторно.

Проводки при возврате денег покупателю на банковскую карту

Возврат денежных средств на банковскую карту покупателя в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) Напоминаем, что возврат покупателем товара в «1С:Бухгал­терии 8» редакции 3.

0 регистрируется документом Возврат товаров от покупателя (раздел Продажи).

Для отражения операций по оплате товаров (работ, услуг) покупателями с помощью банковской платежной карты предназначен документ Операция по платежной карте.

О защите прав потребителей») Если по какой-то причине продавец при отсутствии на то законных оснований отказывается выплачивать положенную в конкретном случае сумму, то покупатель может потребовать неустойку. Величина её составляет 1% в день за каждые сутки просрочки.

Данный момент освещается в ст.№26 Гражданского кодекса РФ. Единственной сложностью является лишь то, что взыскать такую неустойку возможно будет только лишь в судебном порядке. Иногда продавцы считают без всяких на то оснований, что идет речь именно о 3-10 банковских днях.

Это не верно, так как данный момент в законодательных документах не оговаривается. Именно поэтому покупатель имеет право требовать соблюдения установленных законодательством сроков.

Отражение проводками Процесс возврата безналичным способом денежных средств должен обязательно отражаться соответствующим образом в проводках.

Проводки возврата денег клиенту на карту

С каждым днем все большее количество учреждений осуществляет переход на безналичный порядок расчета со своими клиентами. Аналогичным образом обстоит дело с индивидуальными предпринимателями. Банки совершенно бесплатно предоставляют специальные терминалы для оплаты безналичным расчетом.

Нарушение правил возврата средств при безналичном расчете, а также иных процедур приведут к существенным проблемам в случае нарушения. Возможно наложение достаточно существенных штрафов как на организацию, так и на должностных лиц. Процесс возврата денежных средств при безналичном расчете имеет свои особенности.

Как сделать бухгалтерские проводки по возврату средств покупателю или поставщику

  1. Акт об установленных расхождениях, составленный по форме ТОРГ-2 (для импортных товаров – форма ТОРГ-3).

    Данный документ оформляется в случае, если по факту отгрузки товара и после осуществления оплаты, заказчик выявил отклонения по качеству или количеству продукции, а также при обнаружении несоответствия в документах отгрузки.

  2. Расходная накладная (форма ТОРГ-12), которой оформляется возврат, если обнаружен брак продукции, либо товар не соответствует утвержденному государственному или договорному стандарту.

Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.

Возврат товара оплаченного банковской картой проводки

В качестве счета расчетов, используемого для расчетов по банковским картам, выбираем счет 57.03 «Продажи по платежным картам». В реквизите «Процент банковской комиссии» вводим процент комиссии банка, указанный в договоре эквайринга.

Однако такие действия не предусмотрены законодательством о защите прав потребителей. Для того, чтобы оформить возврат товара, оплаченного банковской картой. можно предъявить ее ксерокопию, банковские реквизиты, а также слип. Последний (он представляет собой разновидность чека) может выступать доказательством того, что оплата в магазине была сделана именно с этой карты.

Возврат товара поставщику: проводки по бухгалтерии

Согласно ст. 421 ГК РФ, поставщик может вернуть покупателю не только испорченный, но и хорошего качества товар. Причиной может являться отсутствие спроса. Такая операция является обратной реализацией. Возврат просроченного товара осуществляется в рамках договора поставки. Основаниями могут быть:

В розничной торговле процедура выглядит иначе. Продавец должен забрать чек, подписать его у завскладом, составить акт по форме КМ-3, выписать расходную накладную и вернуть деньги. Документы сдаются в бухгалтерию. Выплаченные суммы отражаются в журнале кассира. На нее уменьшается выручка. Если возврат осуществлен позже, чем в день покупки, процедура выглядит иначе:

Что нужно знать Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету по письму, а также иным вариантом осуществляется в четком соответствии с установленными нормами российского законодательства.

К отличительным особенностям принято относить факт отчисления некоторого процента с любого размера при зачислении денежных средств на расчетный счет предпринимателя либо компании в частности.

Во время возврата средств, соответствующая комиссия не подлежит возврату продавцу товаров либо же услуг.

Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.

В случае невыполнения вышеуказанных условий, покупатель имеет право вернуть продукцию, несоответствующую требованиям, а поставщик обязуется вернуть заказчику ранее оплаченные средства.

В данной статье описаны типовые проводки, отражающие процедуру возврата средств в учете у покупателя и у поставщика, а также документы, на основании которых они осуществляются.

Бухгалтерские проводки возврат покупателю за услуги по эквайрингу

– покупатель оплатил пластиковой картой мультиварку Обязанность покупателя по оплате товара выполнена, это означает, что можно производить отпуск товара.

Деньги с пластиковой карты покупателя зачисляют на специальный счет в банке, сразу к продавцу они не попадают.

Затем в установленные сроки банк-эквайер перечисляет деньги на расчетный счет интернет-магазина за вычетом своей комиссии (размер комиссии определяется договором на эквайринг интернет-магазинов).

деньги со счета уходят покупателю: 62 51 57 счет здесь смысла не имеет никакого — я про это писал Увы…Уточнил требуемые проводки.Дт 90.02 Кт 41.02 сторно себестоимость проданного товара Дт 62.01 Кт 90.01 сторно выручки от проданного товара Дт 57.3 Кт 62.

01 ручная проводка возврата по терминалу за минусом торговой уступки Так что 57 у нас используется, а как его привязать в типовой — ума не приложу. Важно Andyko 21.09.2011, 17:42 Дт 90.02 Кт 41.02 сторно себестоимость проданного товара Дт 62.01 Кт 90.

01 сторно выручки от

dtpstory.ru

В такой ситуации покупатель должен направить в адрес поставщика письменную претензию о разрыве договорных отношений с требованием возврата уплаченных денег.

Продавец в свою очередь имеет право на возврат товара, от которого отказался покупатель. Внимание Законодательство предусматривает, что при заключении договора между покупателем и поставщиком, последний обязан поставить заказчику товар, оказать услугу или выполнить работы в строгом соответствии с количеством, качеством и ассортиментом, предусмотренным данным договорам.

В случае невыполнения вышеуказанных условий, покупатель имеет право вернуть продукцию, несоответствующую требованиям, а поставщик обязуется вернуть заказчику ранее оплаченные средства. В данной статье описаны типовые проводки, отражающие процедуру возврата средств в учете у покупателя и у поставщика, а также документы, на основании которых они осуществляются.

Вычет осуществляется стандартным образом.

Эквайринг возврат денег на карту покупателю проводки

Как правильно оформить возврат товара от покупателя в данном случае? Необходимо заполнить накладную, например, по форме ТОРГ-13.

Лучшие специалисты проконсультируют Вас! Оставьте свой номер, и мы Вам перезвоним! Я принимаю Для продолжение нужно согласие с условиями! Тот факт, что магазин принял товар от покупателя и выдал ему денежные средства, подтверждается самим кассовым чеком — с реквизитом «Возврат прихода». Однако, в целях налогового учета магазин должен иметь прочие документальные основания, удостоверяющие проведение операции возврата.

14 Февраля 2014, 14:37 Ответ юриста был полезен?

  • получен гонорар 33%Юрист, г. Москва Общаться в чате
  • эксперт
  • здравствуйте, Александр, Банк-эквайер обычно перечисляет денежные средства уже за минусом своей комиссии.

    Однако организация выступает продавцом и должна отражать выручку в полном объеме, включая вознаграждение банку.

    Проводки возврат денег покупателю на карту

    Благодаря конкурсу мы создали вдохновляющую коллекцию бизнес-историй, рассказанных людьми, которые превращают небольшие стартапы в успешные компании.

    1. Проводки возврата денег клиенту на карту
    2. Порядок возврата денежных средств покупателю по безналичному расчету
    1. Учет НДС по безналичным расчетам:

    Дт 90.3 – Кт 68 – 9152,54 руб.

    Возврат денежных средств розничному покупателю проводки

    Покупатель также должен предъявить кассовый или товарный чек, если такое требование содержится в законодательстве.

    Возврат товара оформляется накладной в двух экземплярах: й экземпляр прикладывается к товарному отчету; й экземпляр вручается покупателю и является основанием для получения денежной суммы за сданный товар.

    В случае возврата покупателем товара денежные средства, которые должны быть перечислены на банковскую карту покупателя, банк-эквайер не списывает с расчетного счета продавца, а удерживает из сумм последующих зачислений в соответствии с договором эквайринга. Начиная с версии 3.0.

    49 в программе«1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 такие операции автоматизированы.

    В «ДК» №13/2005 мы рассмотрели порядок возврата товара в розничной торговле с использованием РРО. В продолжение темы — налоговый и бухгалтерский учет возможных вариантов операции по возврату товаров с учетом последних изменений

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.