+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбис

Содержание

Ответ на требование фнс

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбис

Формат основных требований по НДС теперь формализован ФНС. В xml вы получите требования:

– по контрольным соотношениям;

– по расхождениям с контрагентами;

– о не включенных в книгу продаж сведениях. 

Ответ на требования налоговая запрашивает также в формализованном виде. Налоговая может прислать и другие требования, но их формат пока не формализован.

В течение 6-ти рабочих дней после отправки требования налоговой службой, нужно направить квитанцию о его получении.

Ответить на требование нужно не позднее, чем через 5 рабочих дней после отправленной квитанции. Как отвечать на новые требования:

Контрольные соотношения. Требование придет, если во время камеральной проверки ФНС обнаружила неточности по контрольным соотношениям в декларации НД по НДС. Здесь все просто – в ответе нужно указать номер контрольного соотношения и текст пояснения в произвольной форме (до 1000 символов)

Расхождения с контрагентами. Информационная система налоговой инспекции автоматически сверяет данные счетов-фактур покупателей и продавцов. Если контрагент не найдется или обнаружатся расхождения в данных (например, в НДС), то ФНС запросит пояснения по расхождениям. Следует уточнить данные в оригиналах счетов-фактур, упомянутых в требовании:

– данные указаны без ошибок. Подтвердите их правильность –  в СБИС это можно сделать, нажав на кнопку “исправлений не требуется”. Дополнительно вы можете отправить сканы документов или их оригиналы в xml (инструкция по отправлению);

– ошибка в реквизитах счета-фактуры (дата, номер, ИНН, КПП или других). Внесите правку в ответе на требование (кроме суммы НДС);

– ошибка в сумме налога. Подайте уточненную декларацию.

Пояснение по сведениям, не включенным в книгу продаж. Требование поступит, если в книге продаж отсутствуют счета-фактуры, которые контрагент отразил в своей книге покупок.

– Если счет-фактура в декларации есть, но ее данные отличаются от данных покупателя. Счет-фактура попадает в таблицу, поясняющую расхождения.

Счет-фактура включается в таблицу с данными по неподтвержденным сделкам. В таблице нужно указать номер и дату счета-фактуры и ИНН покупателя;

– счет-фактура у продавца есть, но он не включил его в книгу продаж. В этом случае следует включить счет-фактуру в дополнительный лист книги продаж и отправить уточненную декларацию.

Требование о пояснениях по другим основаниям. Данный раздел формируется на основании информации из требования в pdf-формате либо на основании решения пользователя. Содержит текст пояснения в свободной форме (до 1000 символов).

При получении формализованного требования о пояснении к НДС, СБИС автоматически создает форму ответа: вам нужно лишь указать необходимые сведения. Наша подробная справка по ответам на требования всегда поможет, если у вас возникнут вопросы.

Источник: https://SBIS.ru/news/ereport/d41f7213-820d-4333-886b-c60a36c67671

Как написать пояснения в налоговую в 2020 году

Если плательщик получил запрос из налоговой службы о предоставлении объяснений, значит инспекции нашла что-то подозрительное в декларации плательщика.

Надо отметить, что ИФНС обеспечивает камеральный контроль всех деклараций и отчетов бухгалтерии с использованием автоматической электронной программы, которая может быстро выявить ошибки в отчетности (разночтения между данными в отчетах, несоответствие между сданной декларацией и информацией, имеющейся у закрепленного инспектора), в результате этого ИФНС подает запрос об объяснении такого факта (п. 3 ст. 88 НК РФ). Могут быть и другие причины для отправки требования для подачи объяснений.

Объяснительная в ИФНС оформляется в свободном виде, кроме объяснений при камеральной ревизии декларации по НДС. Если, плательщик считает, что, в отправленном отчете неточности и несоответствия отсутствуют, то так и нужно указать в объяснении на требование:

«…В ответ на ваш запрос от 02.03.2020 года № 75 докладываем, что в декларации по налогу за запрашиваемое время неточности отсутствуют. На основании этого внесение исправлений в отчетность за указанное время считаем не допустимым…».

При обнаружении допущенной ошибки в отчетности, которая не влечет уменьшения налога (к примеру, техническая неточность при отображении какого-нибудь кода), можно объяснить, какая ошибка допущена, указать правильный код и привести доказательства, что данная неточность не привела к снижению размера уплаченного налога или отправить уточненную декларацию.

Однако, если обнаружена неточность, повлекшая снижение налога, необходимо немедленно отправить уточненную декларацию. Объяснения при таких обстоятельствах давать не имеет смысла (п. 1 ст. 81 НК РФ; Письмо ФНС № ЕД-4-15/19395 от 06.11.2015).

Каждый налогоплательщик обязан знать, что законодательством не предусмотрено, что объяснения должны подаваться только в письменном виде, т.е. это говорит о том, что объяснения можно предоставлять и устно, тем не менее для избегания каких-либо недоразумений, лучше составить письменный ответ.

Тема: как составить пояснения по ндс при ошибке с кодом

Факты, указанные в пояснении, подкрепляйте документами (в тексте целесообразно указывать номера счетов-фактур, актов сверок, т.п.). Ниже предоставлен примерный образец заполненного пояснения.

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбис

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбис

Важно

В этом случае требуется составить правильный вариант налоговой декларации и представить ее в Федеральную налоговую службу.

Практический пример составления ответа в налоговые органы Давайте рассмотрим пример составления ответа на требование налоговой пояснить ситуацию по декларации по НДС. Допустим, 17.04.

2016 АО «МегаСтрой» по договору комиссии купило у ООО «Фарел» материалы на общую сумму 516 704 руб., из них НДС составляет 78 819 руб.

Category: Без рубрики

Источник: https://obd2bluetooth.ru/otvet-na-trebovanie-po-nds/

Ответ на требование ИФНС о предоставлении пояснений по НДС (налоговой) в 2019 году – сроки, образец

С 2017 года любые ответы на требования налогового органа по НДС производятся лишь в электронном виде.

Важно Теперь ответ на большинство типов запросов производится в установленной форме, в соответствии с требованиями. Ранее ответ направлялся в свободной форме.

Сроки на получения требования и направления ответа также сократились, что позволило ускорить процесс обмена данными и уточнения информации.

Ответственность за невручение

За невручение ответа на требование ИФНС о представлении сведений по НДС предусматривается административная ответственность в размере пять тысяч рублей.

Если ответ не поступит повторно, то штраф увеличится до двадцати тысяч рублей.

Ответственность наступает и тогда, когда ответ подаётся в ненадлежащей форме или на бумажном носителе.

Третья ситуация — когда какие-то данные не были включены в книгу продаж. Требование придёт лицу, если его контрагент подобные сведения включил, а он — нет.

Такие требования могут приходить в течение всего срока камеральной проверки, то есть в течение трёх месяцев.

Требование обязательно будет содержать реквизиты контрагента, а также сделки, которая была заключена между ним и проверяемым.

В ответе указывается следующее:

Если факт наличия сделки подтверждается Но имеются расхождения по её содержанию, то нужно указать о разногласиях в табличной форме Если факт наличия сделки отрицается То нужно отразить в таблице счёт-фактуру по неподтверждённым сделкам и указать номер, дату и ИНН

Возможна также ситуация, когда требуемая счёт-фактура имеется, но она по причине ошибки не была указана в книге продаж.

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбисе

Обычно приходит письмо с указанием кода ошибки, по которому можно понять, что именно было выполнено не так.

Ответ на требование о предоставлении пояснений по НДС

Декларация по НДС обязательна к сдаче в налоговую инспекцию для всех предприятий, являющимися плательщиками НДС. Иногда у Федеральной налоговой службы возникают вопросы по заполненному отчету, и предприятию направляется соответствующее требование об объяснениях.

В этой ситуации очень важно правильно и наиболее полно дать ответ на требование о предоставлении пояснений по НДС, чтобы не вызывать ненужных проблем и проверок.

Как написать ответ на требование о предоставлении пояснений по НДС

Вначале, требуется написать вводную записку, предназначенную налоговой службе.

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбис по сертификату

При подготовке сделки с поставщиком ООО Ласточка нашей компанией была проведена проверка в соответствии с разработанным Положением о проверке контрагентов.

В частности, нами были получены от ООО «Ласточка» такие документы:

  • устав;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • копии свидетельств о регистрации, постановки на налоговый учет;
  • приказ о назначении генерального директора;
  • справка об отсутствии задолженности перед бюджетом.

В течение года наша компания несколько раз проводила сверку расчетов с ООО «Ласточка».

Таким образом, считаем, что нами была проявлена должная осмотрительность при выборе контрагента.

Новый порядок ответа на формализованные электронные требования ФНС по НДС ― СБИС

Формат основных требований по НДС теперь формализован ФНС. В xml вы получите требования:

– по контрольным соотношениям;

– по расхождениям с контрагентами;

– о не включенных в книгу продаж сведениях.

Ответ на требования налоговая запрашивает также в формализованном виде.
Налоговая может прислать и другие требования, но их формат пока не формализован.

В течение 6-ти рабочих дней после отправки требования налоговой службой, нужно направить квитанцию о его получении.

Ответить на требование нужно не позднее, чем через 5 рабочих дней после отправленной квитанции. Как отвечать на новые требования:

Контрольные соотношения.

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбис в 2018 году

Направить ответ в бумажном виде не получится, он будет считаться неподанным.

https://www..com/watch?v=ncRk69kzLJ8

Нарушение данного требования грозит применением административных взысканий, а именно — штрафа в соответствии с КоАП РФ. Ответ будет предоставляться строго в установленном формате, предусмотренном законодателем.

Важные аспекты

При проведении камеральных проверок, налоговая служба вправе направить плательщику требования о разъяснении тех или иных моментов из деклараций по НДС.

Но если ранее такой ответ мог направляться и в бумажной форме, то теперь он может быть выполнен только в формате электронного документа и направляться через соответствующие формы.

Если ответ на требование будет направлен в бумажном виде, рассматриваться он не будет.

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбис 2019

В дополнение к основному требованию НИ может прикрепить счета-фактуры с видом «Данные прошлых периодов (справочная информация)». На такие записи формировать ответ не нужно.

  • Внесите исправления в зависимости от вида расхождения:
  • Что делать, если при отправке появилось сообщение «Вы проверили не всех контрагентов…»?

В дополнение к основному ответу можно написать письмо с пояснениями.

Внимание!

В ответ на требование нельзя отправлять только письмо, иначе ФНС может наложить штраф.

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбис в 2019 году

ООО «Ромашка» планирует заявить вычет по данному счету-фактуре в III квартале 2018 года.

Вычет по авансу, который получен более 3 лет назад

Бывает, что компания получила аванс достаточно давно, но отгрузка товаров или оказание услуг состоялось только сейчас. Соответственно, налогоплательщик заявляет вычет в отчетном квартале.

И если аванс получен более 3 лет назад, налоговики требуют пояснить эту ситуацию. Вот что следует в ответ на это написать:

Ответ на требование № ___________ от __________ о вычете с полученного от покупателя аванса

ООО «Кактус» в ответ на требование пояснений № ____________ от _______ поясняет следующее.

В апреле 2015 года ООО «Кактус» получило предоплату от контрагента ООО «Ласточка» в размере 236 000 рублей, в том числе НДС 36 000 рублей.

В стать расскажем о том, как правильно составить пояснение в налоговую по НДС и подать его в ФНС, а также разберем распространенные ошибки и ответим на вопросы по теме.

Когда ФНС может затребовать пояснения по НДС Условия, при которых ФНС вправе затребовать у плательщика пояснения по НДС-декларации, закреплены в действующих законодательных актах. Также нормативные документы регламентируют порядок, сроки и форму предоставления ответа на требование.

Источник: http://territoria-prava.ru/otvet-na-trebovaniya-nalogovoj-po-nds-obrazets/

Как правильно ответить на требование налоговой по ндс

Меню

– Новости – Как правильно ответить на требование налоговой по ндс

При этом номер графы с вероятной ошибкой указан в скобках за кодом.

С 01.01.2017 налогоплательщики, обязанные представлять налоговую декларацию по НДС в электронной форме, должны представлять пояснения также в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота по формату, установленному ФНС России.

Формализованный ответ на требование налоговой по НДС – нюансы

Формализованный ответ на требование налоговой по НДС дается так. Прежде всего, вышлите налоговикам квитанцию о приеме требования.
Ее нужно направить по ТКС в течение 6 рабочих дней, иначе вам заблокируют счет (п.

5.1 ст. 23, п. 3 ст. 76 НК РФ). Затем проверьте правильность заполнения декларации, сверьте указанные в требовании записи со счетами-фактурами.

ИФНС может привлечь компанию к ответственности за непредставление документов по статье 126 НК РФ.

Консультант по налогам и корпоративным финансам, Коротчикова Екатерина

Партнер ООО “Оскорд-аудит”

Наши услуги дороги и удобны.

C 1 января 2017 года пояснения к декларации по НДС, при выявлении камеральной проверкой ошибок в ней, представляются исключительно в электронном виде.

Если получено уведомление налогового органа с формой по КНД 1165050, в документ вложен файл вида

1165050_КодИФНС_ИННКПП_87654321-1234-1234-1234-1234567890cd_20170101_12345678-4321-1234-4321-1234567890cd.xml, то система проинформирует об этом, и ответ должен быть сформирован и передан в виде электронного документа.

После отправки квитанции в адрес налогового органа (подтверждение получения),

необходимо приступить к подготовке ответа.

Данное требование может содержать следующую информацию:

  1. Номера данных контрольных соотношений.
  2. Указание на конкретные нарушения, которые совершил проверяемый.
  3. Указание на правовую норму, которая обосновывает действия проверяемого в качестве противоправных.
  4. Указание на неточность в соотношении с формулой расчёта.
  5. Сведения, которые указываются в декларации.

В ответе необходимо будет указать номер проверяемого соотношения и написать пояснения по поводу нарушения.

Вторая ситуация — наличие расхождений с контрагентами, то есть с лицами, с которыми проверяемый имел какие-либо отношения, например, заключал договора.

Пошаговая инструкция

Ответ на требование должен содержать все необходимые моменты, то есть должен соответствовать установленным правилам.

Необходимо следовать рекомендации, чтобы сделать его правильно:

  1. Прочесть уведомление и изучить его аспекты.
  2. Направить в течение шести дней в ФНС документы, подтверждающие факт получения требования. С этого момента у проверяемого будет пятидневный срок для получения ответа.
  3. Определиться, на основании представленного требования и имеющихся документов, собственное согласие или несогласие с представленными сведениями.
  4. Подготовить ответ на требование.
    Если проверяемый согласен, то нужно дать пояснения по имеющимся нарушениям, если не согласен, то также нужно обосновать собственную позицию.

Дополнительно вы можете отправить сканы документов или их оригиналы в xml (инструкция по отправлению);

– ошибка в реквизитах счета-фактуры (дата, номер, ИНН, КПП или других). Внесите правку в ответе на требование (кроме суммы НДС);

– ошибка в сумме налога. Подайте уточненную декларацию.

Пояснение по сведениям, не включенным в книгу продаж. Требование поступит, если в книге продаж отсутствуют счета-фактуры, которые контрагент отразил в своей книге покупок.

– Если счет-фактура в декларации есть, но ее данные отличаются от данных покупателя. Счет-фактура попадает в таблицу, поясняющую расхождения.

В таблице нужно указать номер, дату и ИНН контрагента, дополнительные сведения – по желанию;- если данный счет-фактуру продавец покупателю не выставлял.

Счет-фактура включается в таблицу с данными по неподтвержденным сделкам.

Пояснения по НДС

Формализованный ответ на требование налоговой по ндс в сбис

    »

  • Статьи про СБиС и электронную отчетность
  • »

  • Истребование документов налоговыми органами

Согласно действующему законодательству налоговая инспекция может направлять в адрес налогоплательщика требование в электронном виде о предоставлении каких-либо документов и требование об уплате налога, сбора, пени, штрафа.

О получении такого рода документов в СБиС++ от «Тензор» Вы узнаете из информационного сообщения программы, после доставки почты:

Обратите внимание, требования хранятся в отдельном реестре СБиС — в разделе ФНС на вкладке «Документы налоговых органов» (для перехода нажмите «Да» в информационном сообщении). Здесь вы можете ознакомиться с содержанием письма (Шаг 2. «Просмотреть»):

Само требование является приложением к письму — для просмотра нажмите ссылку на наименовании файла. Документ откроется во внешней программе, которая установлена на вашем компьютере и которая по умолчанию настроена для просмотра файлов данного формата. Например, формат «pdf» распознается программой Adobe Reader.

Квитанция о приеме требования формируется в СБиС++ автоматически — никаких дополнительных действий выполнять не нужно, Вам достаточно просто открыть письмо.

Просмотреть квитанцию Вы можете по соответствующей ссылке внутри письма:

При необходимости, укажите другого подписанта в квитанции.

Если вместо «Квитанция о приеме» Вы видите строку «Уведомление об отказе», это значит, что полученное письмо:

  • ошибочно направлено налогоплательщику;
  • не соответствует утвержденному формату;
  • отсутствует (не соответствует) ЭП уполномоченного должностного лица налогового органа.

Другими словами, произошла ошибка инспектора. Отправьте уведомление в инспекцию, и возможно через какое-то время Вам пришлют правильный документ.

После того, как вы закроете окно «Сведения о направленном документе», появится следующее информационное сообщение:

Рекомендуем вам отправить квитанцию сразу же после согласования с главным бухгалтером!
Внимание! Если вы не отправите квитанцию о приеме в течение рабочих суток, налоговая инспекция отправит вам эти же документы обычной почтой на юридический адрес.

При получении «Поручения об истребовании документов (информации), Требования о представлении документов (информации)» в указанные сроки налогоплательщик должен приложить и отправить в налоговую инспекцию требуемые документы.

Чтобы это сделать:

  1. После отправки квитанции перейдите на следующий шаг, нажав кнопку «Далее»
  2. На вкладке «Истребуемые документы» приложите файлы, заполните необходимые поля.

Прикладываемые документы могут быть двух типов:

    • Формализованные, представленные в виде XML-файла.
    • Скан-образы, представленные в виде TIF- и JPG-файлов.

Документ XML

Скан-образ

  1. Нажмите кнопку «Далее»
  2. На вкладке Опись при необходимости выберите подписанта. Нажмите «Готово»
  3. Для отправки в налоговую инспекцию истребуемых документов в реестре «Документы налоговых органов» нажмите кнопку «Передать на подпись ответы НО», затем «Подписать и отправить ответы НО»
  4. Дождитесь Квитанции о приеме от налоговой инспекции.

Ответ на требование налоговой о предоставлении пояснений по НДС

Предпринимателям и организациям довольно часто приходится отправлять ответы на требования налоговой о предоставлении пояснений по НДС. Это связано как с ужесточением контроля со стороны надзорных органов, так и с самой спецификой налога на добавленную стоимость. Сегодня мы рассмотрим распространённые случаи, когда ФНС запрашивает пояснения, и какие при этом она указывает ошибки.

Начнём с того, что к получению неприятных известий бухгалтер должен быть готов практически весь год, поскольку декларация по НДС подаётся за каждый квартал, а стандартный срок её камеральной проверки составляет 2 месяца, при этом в случае подозрений на грубые нарушения он может быть увеличен.

Если ФНС в декларации по НДС выявила неточности, ошибки или расхождения между предоставленными данными со своими источниками (в т.ч.

заподозрила компанию/ИП в незаконных операциях), она направляет налогоплательщику «Требование о предоставлении пояснений».

Данный документ имеет конкретную форму, шаблон которой представлен в четвёртом приложении к приказу ФНС России от 07.11.2018 № ММВ-7-2/628@. В нём фиксируются следующие данные:

  • дата формирования требования;
  • статья НК, на основании которой запрашиваются пояснения;
  • срок, в течение которого необходимо предоставить интересующую инспекторов информацию.

Факт получения требования обязательно нужно подтвердить отправкой ответной квитанции о приёме.

Если ФНС ошиблась и направила документ по ошибке (он был адресован другому налогоплательщику), необходимо направить отказ в приёме требования. На подтверждение/отказ дается 6 дней.

Срок, отведённый на сбор дополнительных документов и пояснений, отсчитывается с даты, следующей за днём отправки подтверждения.

Если в установленные сроки ИП/ООО не направили в ФНС уточнения по декларации НДС, Налоговая Служба имеет право инициировать блокировку счетов. Данная мера преследует сразу две цели:

  • во-первых, ФНС не даёт вывести денежные средства, чтобы была возможность взыскать недоимку по налогам;
  • и, во-вторых, заморозка счетов хоть и является грубым инструментом регулирования, но она стимулирует организации и предпринимателей быстрее исправлять ошибки, пока бизнес-процессы окончательно не «развалились». Если не прибегать к данной мере, разбирательство может тянуться очень долго.

Важно – уточнения отправляются в той форме, в какой сдавалась сама декларация. В настоящее время это, в основном, электронный формат, т.е. с бумажными носителями работа ведётся крайне редко.

Основные коды ошибок с 1 по 4

С 25 января 2019 года ФНС использует 9 кодов для описания самых разных неточностей в декларации по НДС. До этой даты налоговики оперировали только четырьмя кодами. Рассмотрим каждый случай подробнее.

Код ошибки «1» в декларации по НДС характерен для так называемого «налогового разрыва». Он возникает при следующих обстоятельствах:

  • в вашей декларации указаны данные счёта-фактуры, сформированного поставщиком, при этом НДС поставлен к вычету;
  • в это же время поставщик не отразил в своей отчётности сведения об этой операции, т.е. не уплатил НДС в бюджет.

При таком расхождении ФНС направляет запросы обоим сторонам сделки, так как покупатель в их глазах пытается неправомерно воспользоваться вычетом, а продавец является неплательщиком налога.

Причин, по которым возникает данная ошибка, можно назвать достаточно много, вот основные из них:

  • контрагент просто забыл указать сведения о счёте-фактуре или сдал нулевую декларацию;
  • в одной из деклараций допущены ошибки в реквизитах счёта-фактуры, вследствие чего их невозможно сопоставить;
  • контрагент умышленно не отразил сведения о продажах.

Если у вас всё верно, в ответе ФНС необходимо обратить внимание на все существенные факты и приложить документальные свидетельства. Кстати говоря, избежать подобных ошибок позволяет регулярная сверка взаиморасчётов с контрагентами.

Код ошибки «2» указывает на расхождения, возникшие в собственной декларации между разделами №8 и №9, т.е. здесь вина лежит на самом налогоплательщике. ФНС в своём письме от 3 декабря 2018 г. №ЕД-4-15/23367@ в качестве примера такой ситуации приводит случай, когда к вычету применяются суммы НДС, исчисленные по ранним авансовым счетам-фактурам.

Код «3» говорит о неточностях между 10 и 11 разделами. Он характерен для посредников. К примеру, организация, продающая товары от своего имени, получает от заказчика счёт-фактуру, который регистрируется во второй части журнала счетов-фактур, но реквизиты этого документа необходимо перенести и в 12 графу первой части того же журнала. Если реквизиты не совпадают, возникает упомянутая ошибка.

Код «4 » указывает на предполагаемую ошибку в конкретной графе (где x – порядковый номер графы).

Если ФНС отправила требование с этим идентификатором, она всегда дополняет запрос таблицей, где по мнению автоматизированной системы есть неточность.

Например, ФНС прислала требование с кодом ошибки 4 (19) и приложила к запросу заполненную таблицу по разделу №8 (Книга покупок). Это значит, что нужно проверить НДС, предъявленный к вычету.

Довольно часто бухгалтеры не могут понять, чем недовольна налоговая, ведь все данные в указанном разделе полностью корректны. На самом деле код 4 не говорит о том, что ошибка точно присутствует, это скорее «знак вопроса».

Если никаких ошибок выявлено не было, с высокой долей вероятности можно предположить, что представленные в декларации сведения просто не совпали с девятым разделом декларации контрагента.

В этом случае необходимо дать соответствующие пояснения, а ещё лучше – предварительно свериться с поставщиком.

Ещё одна распространённая ситуация – требование с кодом возможной ошибки 4 (20, 21) и приложением таблицы по разделу 9 (Книга продаж). Как и в предыдущем примере, сам факт получения такого письма из ФНС ещё не говорит о том, что здесь точно есть ваша вина.

Не исключено, что огрехи допустил контрагент. В данном случае ФНС в таблице перечисляет счета-фактуры, по которым выявлены несоответствия, а цифры 20 и 21 указывают на графы, где именно оно возникло. В этой конкретной ситуации речь идёт о суммах НДС, подлежащих уплате в бюджет.

Налоговая предполагает, что они указаны неверно.

Вообще, код 4 (20,21) по разделу 9 обычно возникает в двух случаях:

  • если покупатель завысил сумму НДС, т.е. предъявляет к вычету больше, чем положено;
  • если у продавца сумма НДС, подлежащая к уплате в бюджет, всё-таки получилась меньше, чем должна была быть.

Ещё возможен вариант, когда обе стороны допустили ошибки по одной и той же операции, но это маловероятно. Как бы там ни было, на требования с кодом 4 часто приходится отвечать и покупателю, и продавцу.

Ошибки 0000000001 и 0000000002

В публикациях на тему НДС часто можно заметить, как коды «1» и «2» отождествляются с 0000000001 и 0000000002, мол, они указывают на одинаковые факты. На самом деле это не так, между ними вообще нет ничего общего. Более того, по применению последних идентификаторов с 9 нулями возникают в основном технические вопросы.

Код ошибки 0000000001 в контексте декларации по НДС применяться не должен, поскольку он входит в «классификатор ошибок форматно-логического контроля файлов налоговой и бухгалтерской отчётности» и используется для технических целей.

Если при подаче документов появился этот код, лучше сразу, ничего не исправляя и не сдавая повторно, обращаться непосредственно в ФНС с просьбой пояснить суть явления, поскольку оно может быть связано как с действительными ошибками в реквизитах организации, так и с проблемами на стороне сервера Налоговой Службы (прецеденты были, в т.ч. массовые).

Аналогичная проблема возникает и с кодом ошибки 0000000002. Он не имеет отношения к стандартному коду «2» (применительно к НДС), более того, данное сообщение регулярно появляется и при подаче других деклараций/отчётов, например, в ФСС.

Проще говоря, это общие сервисные уведомления, которые говорят о том, что с документом что-то не так. Иногда это связано с некорректным расширением файла, ошибками в реквизитах, неправильным ФИО директора и т.д., но чаще всего – с перегрузкой сервера ФНС.

Повторим ещё раз – при появлении кодов 0000000001 и 0000000002 лучше сразу обратиться в налоговую и уточнить, по какой причине система «развернула» декларацию. Возможно, предприниматель совершенно ни при чём, а во всём виноват сервер ФНС или оператора, через которого подаются сведения.

Порядок действий при получении требования ФНС

Если пришло требование от ФНС по декларации НДС, рекомендуется придерживаться чёткого и проверенного алгоритма действий.

Как уже отмечалось ранее, сначала необходимо отправить квитанцию о получении требования. На эту процедуру отводится 6 дней. Здесь же отметим, что сегодня документооборот осуществляется преимущественно в электронной форме через операторов, поэтому для подтверждения обычно достаточно нажать пару кнопок (конкретные действия зависят от интерфейса программных продуктов).

Через некоторое время ФНС в ответ вышлет извещение о получении квитанции. Только после этого события начинает идти время, которое налоговая отвела на формирование ответа по неточностям в декларации.

Новый порядок ответа на формализованные электронные требования ФНС по НДС

Если контрагент не найдется или обнаружатся расхождения в данных (например, в НДС), то ФНС запросит пояснения по расхождениям. Следует уточнить данные в оригиналах счетов-фактур, упомянутых в требовании:- данные указаны без ошибок. Подтвердите их правильность – в СБИС это можно сделать, нажав на кнопку «исправлений не требуется».

Дополнительно вы можете отправить сканы документов или их оригиналы в xml (инструкция по отправлению);- ошибка в реквизитах счета-фактуры (дата, номер, ИНН, КПП или других).

Внесите правку в ответе на требование (кроме суммы НДС);- ошибка в сумме налога.

Подайте уточненную декларацию.Пояснение по сведениям, не включенным в книгу продаж. Требование поступит, если в книге продаж отсутствуют счета-фактуры, которые контрагент отразил в своей книге покупок.- Если счет-фактура в декларации есть, но ее данные отличаются от данных покупателя. Счет-фактура попадает в таблицу, поясняющую расхождения.

Истребование первичных документов

N ММВ-7-2/149@ обязывает налогоплательщика раз в сутки проверять поступление требований через Интернет.Факт №3 В течение 6 рабочих дней со дня отправки требования налоговым органом налогоплательщик обязан сформировать квитанцию о приеме или уведомление об отказе, но только если есть основания для отказа (). Отсчет начинается со следующего рабочего дня ().Оснований для отказа всего три:

  1. требование не соответствует формату, но такая ситуация практически исключена, т.к. документ формируются автоматически в ПК налогового органа;
  2. «ошибочное направление налогоплательщику», иными словами, НИ перепутала налогоплательщика;
  3. нет электронной подписи уполномоченного должностного лица налогового органа или она не соответствует документу — тоже ситуация исключительная, т.к. документы пересылаются внутри защищенной системы обмена данными.

Если в течение 6 дней квитанция

По мнению инспекции, раз выросла дебиторка, значит, компания отгрузила продукцию.

  • А это доходы, которые надо учесть при расчете налога.

    Прирост дебиторки в балансе ≠ выручка в декларации по прибыли Ответ на требование налоговой.

  • Объясните, что компании включают в дебиторку не только долги покупателей, но и другие суммы по дебету счетов расчетов. Косвенные расходы прямые расходы в декларации по прибыли Ответ на требование налоговой.
  • Например, авансы, которые перечислили поставщикам, деньги, выданные под отчет.

    Кроме того, если в организации много работников, которые обслуживают основную деятельность, то косвенные расходы будут выше прямых.На камеральных проверках по НДС инспекторы требуют пояснить, почему налог, который поставщик поставил к вычету с авансов, не совпадает с налогом, который он заплатил.

    1. Сообщите инспекторам, что ставите к вычетам авансы, которые получили в прошлых периодах. На камеральных проверках по налогу на имущество инспекторы требуют пояснить разницу между стоимостью активов на начало и конец года. Показатели будут совпадать только в одном случае — компания ничего не покупает, не продает и не начисляет амортизацию. Поэтому остаточная стоимость активов на конец и на начало года разная.
    2. Для этого они сравнивают в новой декларации две строки: 070 и 170 (см. Так инспекторы пытаются контролировать, не завысил ли продавец вычеты. Вычеты с авансов ≠ НДС, исчисленный с предоплаты Ответ на требование налоговой.
    3. Между авансом и отгрузкой может пройти больше года, поэтому периоды часто не совпадают.
    4. Поставщик платит НДС с авансов, когда получил деньги, а ставит к вычету, когда отгрузил товары.

    Например, получили аванс в декабре, а отгрузили товар в январе.

    Стоимость основных средств в балансе ≠ стоимость в декларации по имуществу Ответ на требование налоговой. То есть в одном квартале компания начислила НДС, а вычеты заявила в другом.

    Что изменилось с 2017 года в порядке представления в налоговую инспекцию пояснений по декларации по НДС? По каждой записи данного перечня налоговой инспекцией справочно указывается один из четырех кодов возможной ошибки, расшифровка которых приведена в Приложении к Письму ФНС России от № ЕД-4-15/19395. Как теперь сдавать пояснения в ходе камеральной проверки?

    Перепроверьте правильность заполнения налоговой декларации по НДС по выявленным несоответствиям.Обязательно ли теперь передавать пояснения в электронном виде? Так, в частности, может потребоваться сверить записи декларации со счетами-фактурами.

    Ответы на эти и другие вопросы, а также образец пояснений, вы найдете в данной статье. Причем обращайте внимание на правильно заполнения реквизитов записей, по которым установлены расхождения: даты, номера, суммовые показатели, правильность расчета суммы НДС в зависимости от налоговой ставки и стоимости покупок (продаж)

    Как ответить на требование в СБиС

    К одному документу можно прикрепить несколько изображений. Примечание. Если в строке Вид документа отсутствует вид отправляемого Вами документа, то отправить такой документ необходимо будет исходящим письмом, обязательно уведомив об этом ФНС.

    Добавляемые документы должны соответствовать требованиям.

    Когда все документы в списке Отобранные документы будут готовы к отправке, можно закончить отбор документов, нажав кнопку Перенести в ответ на требование. Появится небольшое окно, в котором необходимо выбрать пункт требования, которому соответствует подготовленный документ.

    Формализованный ответ на требование налоговой по ндс – нюансы — все о налогах

    В течение шести дней с того момента, как плательщик налогов получил требование, он должен отправить налоговой службе квитанцию, подтверждающую получение. Если квитанция не будет отправлена вовремя, в течение следующих десяти дней налоговые инспектора имеют право заблокировать банковский счет плательщика налогов.

    Проверка претензий налоговой службы.

    Инспектора прикладывают к своему требованию списки операций, по которым они установили не схождения между своими сведениями и сведениями плательщика налогов. Делается это для того, чтобы плательщик налогов мог увидеть свои ошибки. Предоставление ответа на требование по НДС.

    С момента получения от налоговой требования, у плательщика налогов есть пять дней на проверку отчетности, а также на отправку формализованного ответа.

    Формализованный ответ на требование налоговой по ндс – нюансы

    Если контрагент не найдется или обнаружатся расхождения в данных (например, в НДС), то ФНС запросит пояснения по расхождениям.

    Следует уточнить данные в оригиналах счетов-фактур, упомянутых в требовании: — данные указаны без ошибок.

    Подтвердите их правильность – в СБИС это можно сделать, нажав на кнопку «исправлений не требуется».

    Дополнительно вы можете отправить сканы документов или их оригиналы в xml (инструкция по отправлению); — ошибка в реквизитах счета-фактуры (дата, номер, ИНН, КПП или других). Внесите правку в ответе на требование (кроме суммы НДС); — ошибка в сумме налога.

    Подайте уточненную декларацию. Пояснение по сведениям, не включенным в книгу продаж.

    Требование поступит, если в книге продаж отсутствуют счета-фактуры, которые контрагент отразил в своей книге покупок. — Если счет-фактура в декларации есть, но ее данные отличаются от данных покупателя.

    Счет-фактура попадает в таблицу, поясняющую расхождения.

    Камералка: даем пояснения по НДС-декларации

    Получив его, не позднее 6 рабочих дней со дня его отправки вам нужно передать в инспекцию квитанцию о приеме, , .

    Если вы это не сделаете, в течение 10 рабочих дней со дня истечения срока, установленного для передачи квитанции, инспекция может заблокировать ваш расчетный счет и электронный кошелек (при его наличии), , , . Внимательно ознакомьтесь не только с самим требованием, но и с приложениями к нему (далее — Письмо ФНС). Понять, что от вас хотят налоговики, будет несложно.

    К примеру, если инспекция выявит несоответствие данных, отраженных в разных строках разделов 1—7 декларации, требование инспекции будет содержать следующее приложение по форме 2.9.

    Камеральной налоговой проверкой были выявлены следующие сведения о выявленных противоречиях в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость или несоответствиях сведений, представленных налогоплательщиком, сведениям, содержащимся

    Формализованный ответ на требование налоговой по НДС

    В этом формате документы можно сформировать, например, при использовании бухгалтерской программы.

    Перечень документов, которые могут быть предоставлены в налоговую инспекцию в формате xml-файла, следующий (): счет-фактура; книга покупок; книга продаж; журнал полученных и выставленных счетов-фактур; акт приемки-сдачи работ (услуг); дополнительный лист Книги покупок; дополнительный лист Книги продаж; товарная накладная (ТОРГ-12); корректировочный счет-фактура; документ о передаче товара при торговых операциях; документ о передаче результатов работ (об оказании услуг); счет-фактура и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передачи имущественных прав (документ об оказании услуг), включающий в себя счет-фактуру; корректировочный счет-фактура и документ об изменении стоимости

    Как работать с требованиями налоговых органов по НДС: пошаговая инструкция

    После отправки квитанции вам из налоговой должно поступить Извещение о получении — этот документ подтверждает, что квитанция получена.

    Если Извещение не пришло, квитанцию нужно выслать вновь. Как правило, функция ответа на требование недоступна до отправки квитанции.

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.